Налоговый вычет — это законный способ либо не заплатить налог с части вашего дохода, либо вернуть уже уплаченный НДФЛ обратно. Государство предоставляет эти льготы, чтобы стимулировать граждан вкладываться в жилье, здоровье, образование и инвестиции. Право на вычет есть у всех налоговых резидентов России, но чтобы им воспользоваться, почти всегда нужно самому подать заявление и документы.
Стандартные вычеты: на детей и льготников
Это самый простой тип вычетов, который уменьшает базу для расчета НДФЛ прямо у вашего работодателя. Вы просто получаете чуть большую зарплату.
Вычеты для особых категорий
На него имеют право инвалиды, чернобыльцы, Герои России и другие льготники. Сумма — от 500 до 3000 рублей в месяц. Это не сумма возврата, а та сумма, с которой не будет удержан 13% налог. Часто оформляется автоматически через работодателя.
Вычет на детей: популярный, но с нюансами
Размер зависит от количества детей: 1400 руб. на первого, 2800 — на второго, 6000 — на третьего и следующих. На ребенка-инвалида вычет — 12 000 руб., и он суммируется с обычным. Важное изменение с 2026 года: вычет будет применяться только к доходам по пятиступенчатой шкале НДФЛ (зарплата), но не к дивидендам или процентам. Действует вычет, пока ваш доход с начала года не превысит 450 000 рублей.
Социальные вычеты: верните 13% за лечение и спорт
Если вы тратите деньги на важные социальные нужды, часть этих трат можно вернуть.
За что можно получить вычет. Оплата своего лечения или лечения родственников, покупка лекарств, взносы по ДМС, платное обучение (в том числе за рубежом), благотворительность и даже абонемент в спортзал. Нововведение 2026 года: в вычет за спорт можно будет включить оплату занятий для своих пожилых родителей.
Как это оформить. Необходимо собрать все чеки и договоры. Подать заявление с декларацией 3-НДФЛ можно через личный кабинет на сайте ФНС или портал Госуслуги. Вычет получают только те, кто платит НДФЛ.
Главная новинка 2026: детский налоговый кэшбек
С 1 января вводится новая мощная льгота для семей — фактически снижение ставки НДФЛ.
Кто сможет получить. Семьи с двумя и более детьми, где доход на каждого члена семьи не превышает 1.5 прожиточных минимума в регионе. Обязательное условие — отсутствие задолженности по алиментам.
В чем суть и сколько вернут. Ставка НДФЛ для таких родителей снижается с 13% до 6%. Разницу в 7% компенсирует государство. Расчетный размер возврата — от 56 до 189 тысяч рублей в год. Подать заявку можно будет с 1 июня по 1 октября 2026 года через Госуслуги, МФЦ или Соцфонд.
Имущественный вычет: как вернуть до 520 тысяч за квартиру
Покупка жилья — один из самых весомых поводов для возврата налога.
Основной вычет при покупке. Можно вернуть 13% от суммы расходов на жилье, но не более чем с 2 млн рублей. Максимум к возврату — 260 000 рублей. Если квартира в браке, вычет могут получить оба супруга — до 520 000 рублей на семью.
Дополнительный вычет по ипотечным процентам. Отдельно можно вернуть 13% с суммы уплаченных процентов по ипотеке (лимит — 3 млн рублей). Это еще до 390 000 рублей. В сумме с основным вычетом семья может вернуть более 1.3 млн рублей.
Важные ограничения. Вычет не действует при сделках между близкими родственниками (родители-дети) и при покупке апартаментов, не признанных жильем. Если использовался маткапитал, его сумму вычитают из базы для расчета.
Инвестиционные вычеты: льготы для вкладчиков и инвесторов
Государство поощряет долгосрочные сбережения и инвестиции.
ИИС третьего типа. По нему доступны два варианта льгот: вычет в 13% от суммы пополнений (максимум с 400 000 руб. в год) или освобождение от налога на доход при закрытии счета.
Программа долгосрочных сбережений (ПДС). Аналогичный ИИС инструмент с теми же лимитами для вычета и условиями по налогообложению дохода.
Страхование жизни. С 1 сентября 2026 года взносы по договорам добровольного страхования жизни также дадут право на вычет. Лимит для расчета увеличится со 150 000 до 400 000 рублей в год.
Три ошибки, из-за которых вам откажут в вычете
Чтобы не потерять время и деньги, избегайте этих распространенных проблем.
Неполный пакет документов. Перед подачей сверьтесь с актуальным списком на сайте ФНС. Часто требуются не только чеки, но и заверенные копии договоров, лицензии учреждений.
Ошибки в кодах и расчетах. Коды доходов и вычетов периодически меняются. При самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ легко ошибиться. Пользуйтесь официальными калькуляторами.
Пропущенные сроки. Подать на вычет можно только за три предыдущих календарных года. Не откладывайте оформление в долгий ящик.