УСН, ПСН, АУСН, ОСНО… С 2025–2026 годов правил стало больше, а времени считать — меньше. Поэтому я сделал бесплатный калькулятор, который сравнивает режимы за вас.
Почему сейчас без калькулятора трудно
За последние два года бизнесу «подкрутили» сразу несколько гаек:
- с 2025 года у упрощёнки появились ставки НДС 5 % и 7 %, привязанные к выручке;
- с 2026 года по законопроекту № 1026190-8 основная ставка НДС вырастет до 22 %, а лимит дохода для освобождения от НДС на УСН и ПСН будут поэтапно снижать до 10 млн ₽;
- меняются правила по пониженным ставкам, страховым взносам и расходам на УСН «Доходы минус расходы».
В итоге предприниматель получает квест:
«УСН или АУСН? НДС 5 %, 7 % или 22 %? Патент ещё жив? Где я переплачиваю, а где рискую залететь в НДС?»
На листочке такое уже не посчитаешь.
Что за калькулятор и для кого он
Я сделал бесплатный онлайн-калькулятор, который помогает сравнить налоговые режимы с учётом реформы 2025–2026 годов.
Две версии:
- Калькулятор для ИП
Сравнивает НПД, УСН, ПСН, АУСН и ОСНО. - Калькулятор для ООО
Сравнивает УСН с НДС, АУСН и ОСНО, учитывая НДС и страховые взносы.
Цель простая: показать общую налоговую нагрузку по каждому режиму и подсветить, где вы переплачиваете.
Что учитывает калькулятор для ИП
В варианте для ИП можно посчитать:
- НПД (самозанятость) — ставки 4 % и 6 %, налоговый бонус 10 000 ₽;
- УСН «Доходы» — базовая ставка 6 % (можно задать региональную), уменьшение на страховые взносы;
- УСН «Доходы минус расходы» — ставка 15 % (или ваша сниженная), плюс расширенный учёт расходов по правилам главы 25 НК РФ, которые вводятся с 2026 года;
- ПСН — фиксированный патент + страховые взносы ИП;
- АУСН — автоматизированная УСН со ставками 8 % и 20 %;
- ОСНО — НДФЛ/налог на прибыль, НДС и взносы.
Дополнительно калькулятор учитывает:
- фиксированные взносы ИП + 1 % с дохода выше лимита;
- НДС 22 % с 2026 года и специальные ставки НДС 5 % и 7 % для упрощёнки;
- лимиты доходов по режимам и риски вылета в НДС.
Что учитывает калькулятор для ООО
В версии для ООО считаем:
- УСН «Доходы» с НДС (5 %, 7 % или 22 % — в зависимости от выручки и выбранной модели);
- УСН «Доходы минус расходы» с НДС;
- АУСН «Доходы» (8 %) и «Доходы минус расходы» (20 %);
- ОСНО — НДС 22 %, налог на прибыль, страховые взносы.
Калькулятор:
- разделяет ваши расходы на с НДС 22 % / с НДС 5 % / без НДС;
- считает, сколько НДС можно принять к вычету на ОСНО и при классическом НДС 22 % на УСН;
- считает страховые взносы за сотрудников и добавляет их к общей нагрузке.
Как пользоваться калькулятором
Шаг 1. Введите данные
Для ИП:
- год расчёта — 2025 или 2026+;
- годовой доход;
- подтверждаемые расходы;
- фонд оплаты труда (если есть сотрудники);
- сколько расходов с НДС 22 %, сколько с НДС 5 %, сколько без НДС;
- ваши региональные ставки УСН (если они ниже стандартных).
Для ООО:
- годовой доход;
- расходы и ФОТ;
- долю расходов с НДС 22 %, 5 % и без НДС.
Шаг 2. Получите сравнение
Калькулятор покажет по каждому режиму:
- сумму налогов и взносов за год;
- эффективную ставку — какой процент от дохода уходит государству;
- разницу по сравнению с ОСНО;
- где вы уже сейчас подходите к лимитам УСН/ПСН и рискуете попасть в НДС.
Шаг 3. Посмотрите на цифры, а не на ощущения
Дальше вы уже сами решаете:
- оставить текущий режим;
- заранее перейти на другой;
- разделить виды деятельности или выделить новое юрлицо.
Пример: ИП с доходом 5 млн ₽
Условный пример, чтобы было понятно, что вы увидите в результатах.
Исходные данные:
- доход — 5 000 000 ₽;
- расходы — 2 000 000 ₽;
- сотрудников нет;
- год — 2025.
Калькулятор покажет, что:
- на НПД налог получается заметно выше, чем на УСН;
- УСН «Доходы» при такой марже даёт меньшую нагрузку, особенно с учётом вычета страховых взносов;
- УСН «Доходы минус расходы» выгоден только если расходы документально подтверждены и их доля ближе к 60–70 % и выше.
Не нужно самому гонять формулы — вы просто видите цифры рядом.
Что важно учесть про 2025–2026 годы
Калькулятор учитывает ключевые вещи, про которые легко забыть:
- НДС 22 % с 2026 года вместо 20 %;
- ступеньки по лимитам для освобождения от НДС на УСН и ПСН: 20 млн ₽ → 15 млн ₽ → 10 млн ₽ по доходам за предыдущие годы;
- жёсткие условия по пониженным ставкам УСН и страховым взносам (льготы завязаны на виды деятельности и долю профильной выручки);
- расширенный перечень расходов на УСН «Доходы минус расходы» по нормам главы 25 НК РФ.
То есть вы сразу видите не только «сколько сейчас», но и «что будет, когда заработает реформа-2026».
Важное ограничение
Калькулятор показывает ориентировочную налоговую нагрузку. Он:
- не подменяет собой налоговую консультацию;
- не проверяет автоматически все формальные критерии по АУСН и льготам (по банкам-партнёрам, регионам и видам деятельности — это нужно уточнять по документам ФНС).
Но для первого приближения и выбора направления он закрывает 80 % задач.
Где попробовать
Калькулятор доступен онлайн:
- для ИП и общий выбор режима: calc.iptgbot.ru
- для ООО с НДС и АУСН: calc.iptgbot.ru/ooo.html
Регистрации не нужно: просто заходите, вбиваете свои цифры и смотрите, какой режим «ест» меньше всего.
Зачем это каналу и читателям
Сейчас идёт большая налоговая перестройка: НДС 22 %, лимиты 20-15-10 млн, новые правила для УСН и ПСН. Ошибка в выборе режима легко превращается в минус сотни тысяч в год.
Калькулятор — это не «игрушка ради интереса», а инструмент, который:
- помогает ИП и ООО не переплачивать;
- бухгалтерам — быстро прикидывать варианты для клиентов;
- предпринимателям — принимать решения на цифрах, а не на слухах из чатов.