Выбор режима налогообложения — это не про «что проще» или «что я всегда использовал». В 2026 году правила становятся строже, ставка НДС — выше, а требования к учёту всё жёстче. Поэтому подход “оставлю всё как есть” уже не работает. Здесь важны цифры, логика и понимание, куда вы идёте с точки зрения бизнеса.
Почему режим нужно выбирать заранее
Налоговая нагрузка — это один из ключевых факторов, которые влияют на маржу и цену.
Ошибочный выбор может привести к:
- переплате в сотни тысяч и даже миллионы;
- потере клиентов (особенно если им нужен НДС, а его у вас нет);
- автоматическому переводу на ОСНО при превышении лимитов;
- проблемам с документами и проверками.
Хорошая новость: правильно выбранный режим экономит деньги и делает бизнес устойчивым.
❗ Коротко: что меняется в 2026 году
- НДС повышается до 22%.
- Усиливается контроль за расходами на УСН 15%.
- Компании и ИП, приближающиеся к лимитам, рискуют внезапно слететь с УСН.
- В ряде регионов обновят потенциальный доход для патента.
То есть работа “по инерции” уже не безопасна.
Как выбрать режим: пошаговый алгоритм
1. Оцените структуру расходов
Это самый честный критерий.
- Расходов мало (до 20%) → УСН 6%
- Расходов много (50–80%) → УСН 15%
- Расходы не подтверждаются документами → УСН 6% или Патент
- Расходы огромные и нужна работа с НДС → ОСНО
Простой ориентир: хорошо документированные расходы = экономия на УСН 15%
2. Определите, нужен ли вашим клиентам НДС
Это часто решающий фактор.
Если вы работаете с:
- юрлицами;
- сетями;
- логистикой;
- маркетплейсами;
- производствами;
- крупными закупками…
…то НДС — почти обязательный инструмент.
Без него вас просто могут не включить в цепочку поставщиков. Да, ставка 22% — выше. Но НДС часто работает не как расход, а как оборотный налог. И многие компании на ОСНО выигрывают за счёт вычетов.
3. Проверьте лимиты
Для УСН в 2026 году сохраняются ключевые границы:
- выручка до 300 млн руб.
- численность до 130 сотрудников
Если бизнес растёт, важно не пропустить момент, когда подход к режиму нужно менять заранее — а не “постфактум”, когда налоговая автоматически переведёт на ОСНО.
4. Оцените, насколько важна простота учёта
- УСН 6% и Патент — самые лёгкие режимы.
- УСН 15% — средний уровень: расходы нужно документировать.
- ОСНО — сложный учёт, НДС, декларации, расчёты.
Выбор зависит от ваших внутренних ресурсов и желания/готовности вести более детализированный учёт.
5. Посчитайте всё в цифрах
Это самый точный способ выбрать. Для расчёта важно знать:
- годовую выручку;
- долю расходов;
- возможность применения вычетов по НДС;
- ставки в вашем регионе (для патента);
- планы на рост.
Иногда УСН 6% кажется “проще и дешевле”, но в цифрах проигрывает УСН 15% или ОСНО.
А иногда ОСНО даёт экономию в разы — за счёт вычетов.
Как понять, что режим выбран неправильно
Признаки всегда очевидны:
- маржа “проседает” хотя бизнес растёт;
- по УСН 15% расходы “не проходят”;
- клиенты требуют НДС, а вы не можете его дать;
- появляется необходимость дробления, ухода от лимитов, “серых схем”.
В таких случаях режим — не просто налоговая формальность, а точка риска.
Итог: какой режим подходит кому
✔ Для малого сервиса, консультаций, СНТ, частных клиентов
УСН 6%
✔ Для бизнеса с большими расходами (логистика, склады, производство, опт)
УСН 15%
✔ Для тех, кто работает с крупными юрлицами, сетями, маркетплейсами
ОСНО с НДС 22%
✔ Для ИП с понятным видом деятельности
Патент (если региональная ставка выгодна)
Что делать дальше
Оптимальный режим выбирают не “по ощущениям”, а по расчёту. И сделать его лучше всего сейчас — до начала года, чтобы спокойно войти в 2026. Если вам нужна проверка вашего режима или расчёт нескольких вариантов —
в СчетоВед мы подберём формат, который даст реальную экономию и избавит от лишних рисков.
#бизнес #налоги #налоги2026