Как получить налоговый вычет за обучение

Налогоплательщики могут вернуть часть средств, потраченных на обучение, воспользовавшись социальным налоговым вычетом. Федеральная налоговая служба упростила процедуру, что делает процесс более удобным для граждан.

Налоговый вычет доступен резидентам РФ, уплачивающим НДФЛ. Вычет распространяется на собственное обучение, обучение супруга, детей, братьев или сестер (до 24 лет, очная форма).

Максимальная сумма вычета с 2024 года увеличена: до 150000 рублей (19500 рублей к возврату) за себя, супруга, брата или сестру и до 110000 рублей (14300 рублей к возврату) за каждого ребенка. Образовательная организация должна иметь лицензию. Вычет не предоставляется, если обучение оплачено материнским капиталом или если доходов, облагаемых НДФЛ, недостаточно.

Для получения вычета через Личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте nalog.gov.ru выполните шаги:

1) Авторизуйтесь в ЛК.

2) Перейдите в раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ».

3) Заполните данные о доходах и расходах на обучение (справка об оплате услуг от образовательной организации)(https://clck.ru/3MTko6).

4) Подпишите декларацию электронной подписью и направьте в налоговую по месту учета.

Альтернативно, подать документы можно через Госуслуги (https://clck.ru/3MTkpW), работодателя (для вычета в текущем году) или лично в налоговую инспекцию по месту учета. Срок подачи — в течение трех лет (до конца 2027 года за 2024 год).

С 2025 года, если образовательная организация передает данные в электронном виде ФНС, можно воспользоваться упрощенным порядком получения вычета. При котором налогоплательщик просто подписывает в своем ЛК предзаполненное заявление на вычет.