С 2026 года в России отменят льготу и будут облагать НДС операции и услуги, связанные с обслуживанием банковских карт. 20 ноября Госдума одобрила поправки к Налоговому кодексу России, согласно которым операции с банковскими картами будут облагаться НДС по ставке 22%. На кого будут возложены эти дополнительные расходы? На банки или на конечных потребителей - граждан. Давайте разберемся.
Банковская карта останется удобным способом оплаты, но для бизнеса обслуживание карточных операций станет заметно дороже. Часть дополнительных расходов компании, продавцы и предприниматели, вероятно, переложат на конечную цену товаров и услуг. Кроме того, юристы уже предупреждают о возможном росте банковских тарифов за обслуживание карт.
НДС будет взиматься на этапе обслуживания карточной операции (эквайринг, процессинг), поэтому его влияние на потребителя носит косвенный, но практически неизбежный характер.
Комиссионные доходы от карт - важный источник финансирования программ лояльности, кешбэков и бонусных миль. Введение НДС, по мнению экспертов, подтолкнёт банки к сокращению базовых кешбэков, введению ограничений и условий, переходу на партнерские программы или немонетарные привилегии. Это сделает текущие «щедрые» предложения менее выгодными для держателей карт. Они станут не щедрыми, а наоборот - дорогими.
Когда банки платят больше налогов, им приходится компенсировать расходы - обычно за счёт сокращения бонусов или повышения стоимости обслуживания. При этом рост тарифов, по мнению некоторых специалистов, не будет равномерным и вряд ли составит всю ставку НДС (22%) целиком. Наиболее вероятно изменение цен на дополнительные сервисы: премиальные карты, расширенные пакеты обслуживания и технические опции, которые раньше могли быть освобождены от налогов. За все это теперь придется платить.
То есть основные операции по картам останутся прежними, возможные корректировки затронут в основном платные дополнительные функции.
Так что так как НДС для физлиц напрямую не выставляется - он включается в цену услуги. Банк может либо повысить стоимость услуг на размер налога, либо частично поглотить нагрузку, сохранив конечную цену для клиента. Но банки никогда не будут нести дополнительные расходы, если их можно компенсировать за счет клиентов. Ведь у банков миссия - не благотворительность, а максимальная прибыль!
И еще. Если повышение банковского обслуживания затронет малый бизнес - индивидуальных предпринимателей или самозанятых граждан - все дополнительные затраты плавно перетекут в стоимость товаров и услуг. То есть опять же - введение НДС на банковские карты и в этом случае отразится на конечном потребителе. Так как у малого бизнеса тоже есть цель - максимальная прибыль и минимальные издержки на ее получение.