Как оформить вычет в упрощённом порядке:
1️⃣ В базу данных ФНС в электронном виде собирается информация от банков, организации и предпринимателей, оказывающих соответствующие услуги, о понесенных гражданами расходах.
2️⃣ На основании полученных данных налоговая служба в автоматическом режиме формирует предзаполненное заявление о предоставлении вычета в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.
3️⃣ Налогоплательщик затем передает данные и заявление на подтверждение вычета.
4️⃣ После подтверждения заявления о налоговом органе проверки и возврате налога на указанный налогоплательщик счетом.
Почему я и многие частные консультанты против⁉️
Ведь ТОЛЬКО КНОПОЧКУ НАЖАТЬ!
Упрощенный порядок получения налоговых вычетов, несмотря на кажущееся удобство, содержит ряд системных рисков и ограничений, которые могут привести к недополучению выгоды или отказу.
#ндфл #вычетзаквартиру #декларация #вычетзалечение #декларация #тагилрулит #продажаквартиры
ЧЕТЫРЕ НЕТ 👇
НЕПОЛНОТА ДАННЫХ
Вычет формируется только на основе сведений, которые организации (банки, клиники, образовательные организации) добровольно передали в ФНС.
Если организация не подключена к системе или передала не все данные, эти расходы не будут учтены, что приведет к необоснованному занижению суммы к возврату.
Плюс есть расходы на приобретение медикаментов, которые не могут попасть в ФНС добровольно, только при подаче декларации.
На практике это приводит к парадоксальной ситуации. Налогоплательщик, получив вычет в упрощенном порядке, часто обращается ко мне, чтобы оформить декларацию 3-НДФЛ и дополучить налоговый вычет.
В лучшем случае просто тратится время на то, чтобы собрать весь пазл воедино. А это удорожает услуги. Где выгода?
В худшем случае, если клиент не сообщил о том, что получал вычет в упрощенном порядке и не предоставил доступ в личный кабинет, то возникают ошибки, которые могут привести к доначислению налогов и пеней в будущем. Где выгода?
Проще и надежнее сразу собрать все документы и оформить декларацию традиционным способом.
АВТОМАТИЧЕСКИЙ УЧЁТ ПРОЦЕНТОВ
Лимит вычета по ипотечным процентам (3 млн руб.) может быть использован автоматически, без учета стратегии налогоплательщика. Если вы планировали применить этот лимит к другому, более дорогостоящему объекту в будущем, восстановить его будет невозможно.
Вот здесь очень больно.
Много ошибок совершено клиентами, которые планировали сэкономить и обойтись без услуг специалиста. В итоге наказали себя на суммы гораздо большие, чем стоят услуги специалиста.
Потому что обратно время не отмотать, полученный налоговый вычет не вернуть.
Свежий пример. Семейная пара купила квартиру в ипотеку. Первый год подали декларацию через меня.
На второй год решили поэкспериментировать, дословная цитата:
«что-то через интернет сделать»
Супруг получил вычет в упрощенном порядке. Как оказалось, и за квартиру, и за проценты с ипотеки по этой квартире были включены в сумму. В детали никто не вникал.
На третий год приходят ко мне делать декларацию на вновь приобретенный в ипотеку дом.
Выясняем все вместе (для семейной пары это тоже была неожиданность), что супруг уже использовал право на получение вычетов с %% по ипотеке по квартире.
И сумма-то крохотная, меньше 10 000 рублей. А по дому суммы %% большие начисляются, и платить ипотеку будут долго.
Но, супруга в данный момент в декрете. Когда выйдет из декрета, то будет получать налоговый вычет по дому, до %% ещё не скоро дело дойдёт. И будут получать вычет по ним годами, так как её зарплата значительно меньше, чем у супруга.
ОТСУТСТВИЕ ГИБКОСТИ
Система не позволяет распределять вычеты между супругами, оптимально распределять налог к возврату между различными видами вычетов в рамках одного года.
Если медицинская или учебная организации добровольно передали в ФНС данные на одного из супругов, а в семье другие стратегические планы по вычетам, то справку в ФНС нужно будет переоформлять.
Письмо Минфина России от 12.06.2024 № 03-04-05/123678:
«Если обучение ребенка до 24 лет по очной форме оплачено обоими родителями, то налоговый вычет (в пределах 110 000 рублей на каждого ребенка) может быть распределен между ними по взаимному соглашению».
Это правило касается полностью и расходов на дорогостоящее и обычное лечение, включая оплату медицинских услуг, лекарств, лечения и самого налогоплательщика, а также его детей (подопечных) и супругов (супруги).
Об этом же:
Письмо Минфина России от 18.07.2025 № 03-04-05/70119
Письмо Минфина России от 30.05.2025 № 03-04-05/53305
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕДОСТОВЕРНЫЕ ДАННЫЕ
Если ФНС получит уточненные сведения от организации уже после предоставления вам вычета, инспекция вправе отменить свое решение и потребовать возврата излишне полученных средств с начислением пеней.
Это означает, что если ФНС обнаружит ошибку (например, организация передаст уточненные данные, и сумма вычета уменьшится), инспекция может самостоятельно, без суда, вынести решение о взыскании излишне полученных средств.
Взыскание будет производиться последовательно: сначала с банковских счетов, в том числе цифровых рублей, а затем за счет иного имущества.
Налогоплательщику придется в течение 30 дней подавать возражение, чтобы приостановить взыскание.
Практика споров с ФНС открыта.
Упрощенный порядок подходит для простых, стандартных ситуаций, где все расходы подтверждены через участвующих в системе организации (банки, медицинские и учебные учреждения), а налоговая стратегия клиента не требует гибкого управления лимитами и распределения вычетов.
Для комплексных случаев, включающих несколько объектов, видов вычетов или необходимость стратегического планирования, классический заявительный порядок с подачей декларации 3-НДФЛ остается единственным способом гарантировать получение выгоды в полном объеме.
А ещё бывает, что и декларацию подали, и кнопочку по упрощенным вычетам нажали. Почти одновременно.
Как думаете, что ждёт налогоплательщика в данном случае?