Многие бухгалтеры открывают личный кабинет организации на сайте ФНС и видят там недоимку или переплату, хотя по их данным все сошлось. Такая путаница всем знакома. В материале разберемся, как с помощью 1С:Бухгалтерия навести идеальный порядок в расчетах с ФНС. Вы узнаете, как избежать самых частых ошибок, чтобы не тратить потом драгоценное время на их исправление.
Для чего нам нужен ЕНС и почему без сверки не обойтись
С появлением Единого налогового счета (ЕНС) принцип расчетов изменился. Теперь все налоги, взносы и сборы стекаются в один общий «котел». Ваша задача — пополнить его. Дальше налоговая сама, по срокам уплаты, списывает нужные суммы в счет конкретных налогов. Вы также можете давать ФНС распоряжения о зачете части средств. Как это делается в 1С:Бухгалтерия, подскажут специалисты Scloud.
Именно поэтому сверка с ФНС стала критически важна. Нужно постоянно контролировать, чтобы ваши цифры полностью совпадали с цифрами налоговой инспекции. Если этого не делать, рискуете нарваться на штрафы или пени из-за ошибки в распределении, либо упустить возможность вернуть свою переплату.
Как использовать 1С, чтобы эффективно проверить расчеты с налоговой
1С:Бухгалтерия — это мощная программа, которая сильно облегчает жизнь при работе с ФНС. В ней реализованы специальные функции, благодаря которым можно оперативно провести сверку с налоговиками, быстро найти и исправить любые расхождения. Вместо того, чтобы тратить время на ручную работу, можно использовать готовые инструменты. Разберем всю процедуру по шагам.
Шаг № 1. 1С:Бухгалтерия: где смотреть текущее состояние ЕНС
Для детального и всестороннего анализа состояния ЕНС в вашей программе, рекомендуем активно использовать перечисленные ниже инструменты и формировать соответствующие отчеты.
Личный кабинет (ЛК) ЕНС. Чтобы разобраться, что у нас происходит с ЕНС, нужно найти соответствующий раздел в программе. Идите в раздел «Операции» и выбирайте Единый налоговый счет. Здесь находится ваш ЛК ЕНС, где собрана вся основная информация.
Обратите внимание на главный блок, он состоит из четырех окошек, которые сразу дают общее представление о состоянии счета:
- сальдо ЕНС: текущий баланс — это либо переплата, либо недоимка по счету;
- предстоящие платежи: график —что и когда нам предстоит заплатить;
- зарезервировано: деньги, которые уже «забронированы» под уплату конкретного налога (поданы уведомления);
- всего к уплате: общая сумма, которую нужно внести дополнительно.
Вы можете кликать по этим окнам и ссылкам, чтобы увидеть больше подробностей. Этот ЛК ЕНС также позволяет сразу создавать уведомления и выполнять другие нужные операции.
Важный момент: чтобы ваши данные в 1С всегда совпадали с данными ФНС, лучше подключить сервис 1С-Отчетность. Так информация из ЛК ФНС будет автоматически попадать к вам в программу. Если нужна помощь с подключением или настройкой обмена данными, обратитесь к специалистам компании Scloud.
Счет 68.90: ОСВ по счету — помощник в поиске ошибок в расчетах. Перейдите в раздел «Отчеты», выберите «Стандартные отчеты», пункт «ОСВ по счету». Сформируйте ОСВ по счету 68.90, который дает полную картину: видны остатки на начало и конец периода, а также все движения — поступления на ЕНС (Дебет) и списания налогов (Кредит).
ОСВ по счету 68.90 позволяет «докопаться» до сути. Можно задать любую детализацию (даже по дням) и четко проследить, где возникли нестыковки с налоговой. Это идеальный инструмент для поиска ошибок. Если есть подозрительная сумма, кликните на нее — вы увидите первичный документ, который ее сформировал.
Отчеты, которые покажут все: как 1С детализирует движение средств по ЕНС. В дополнение к основным инструментам, в 1С:Бухгалтерия предусмотрены два особых отчета в разделе «Отчеты» — Единый налоговый счет.
- Расчеты по ЕНС. Отражает все операции, влияющие на ЕНС (платежи, начисления, зачеты). Показывает общую картину, но без разбивки по налогам.
- Расчеты по налогам на ЕНС. Здесь происходит детализация. Отчет показывает, как деньги с ЕНС были распределены на оплату конкретных налогов. Этот второй отчет особенно важен: он объясняет логику зачета сумм, что позволяет понять, почему налоговая «видит» или «не видит» конкретный налог.
Объединив данные из всех трех инструментов (ЛК ЕНС, ОСВ 68.90 и два особых отчета), вы получаете полную и исчерпывающую информацию о своем ЕНС в 1С:Бухгалтерия и можете уверенно проводить сверку с ФНС.
Шаг № 2: Узнаем, что ФНС думает о вашем ЕНС, с помощью интеграции 1С
Выяснили, что у нас отражено по ЕНС в программе. Теперь наступает решающий момент: нужно проверить, какие данные по вашему счету есть у налоговой. Не забывайте, что данные ФНС — это ваша отправная точка для сверки. Отличная новость: 1С позволяет не тратить время на ручную выгрузку и загрузку. Она может сама получить всю нужную информацию из ЛК ФНС, что максимально облегчает сравнение. Смотрим, как получить эти официальные данные.
Готовимся к сверке: запрашиваем справки из ЛК ФНС через 1С-Отчетность. Запросить официальные документы от налоговой очень легко, если у вас подключена 1С-Отчетность. Внутри 1С:Бухгалтерия найдите раздел «Отчеты» — 1С-Отчетность — Сверки — Запросить сверку и выберите нужный документ.
Ваша цель — получить две ключевые справки для анализа.
- Справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа (ЕНП). Она покажет, каким образом ФНС провела зачет ваших платежей (ЕНП) в счет определенных обязательств (налоги, штрафы) с указанием соответствующих КБК.
- Справка о наличии сальдо ЕНС. Дает информацию об итоговом сальдо счета. Если сальдо показывает долг, справка включает детальную расшифровку суммы и расчет начисленных пеней.
Кроме того, для полного контроля советуем использовать «Акт сверки принадлежности сумм денежных средств». Он позволяет сверить начисления и уплату по всем налогам или выборочно, за интересующий период. После отправки запроса, документы будут автоматически получены вашей базой 1С.
Запускаем автоматический режим для поиска ошибок: сверка данных ЛК ФНС и 1С. Теперь, когда у вас есть и свои данные, и официальная информация от ФНС, пора их сравнить. В ЛК ЕНС вашей программы есть переключатель — «Режим сверки» (работает, если подключена 1С-Отчетность). Активируйте его. Программа сама сравнит, что думаете вы, и что видит налоговая.
Если цифры не сойдутся, 1С сразу покажет, где именно возникло расхождение. Самое удобное — вы можете кликнуть на ошибку и сразу перейти к документу или операции в вашей базе, чтобы быстро ее исправить. Проверяется все: от платежей и уведомлений до самих начислений, пеней и штрафов.
Когда нет 1С-Отчетности: запрашиваем и вносим данные ФНС о ЕНС вручную. Если вы не пользуетесь сервисом 1С-Отчетность, вам придется запрашивать и вносить данные самостоятельно.
- Запрос сведений. Заявление о предоставлении сведений формируется в 1С так: Отчеты — 1С-Отчетность — Уведомления — Создать — Налоговый контроль и выбрать нужный бланк. Подать его можно: лично в инспекции, заказным письмом по почте, или через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС.
- Внесение данных. Когда справка будет готова, скачайте ее. Теперь в базе нужно вручную заполнить документ «Сведения об уплате налогов». Найдите его: вкладка «Операции» — ЕНС.
Важный момент. Создайте документ той датой, которую ФНС указывает как дату уплаты налога, и внесите те суммы, которые налоговики списали с вашего ЕНС.
После этого ручного ввода в отчете «Расчеты по налогам на ЕНС» наконец-то отразится оплата налогов. В этом случае, к сожалению, вам придется сверять все цифры вручную и только после этого приступать к устранению расхождений.
Каковы типичные ошибки при сверке с ФНС и советы по их предотвращению
Допустили ошибку? Это может привести к недоимкам, пеням и длительным разбирательствам с инспекцией. Сейчас подробно рассмотрим наиболее частые ошибки, возникающие при сверке с ФНС. Узнав о них заранее, вы сможете работать внимательнее и избежать любых неприятностей.
Двойной учет одного и того же платежа. Иногда, особенно при ручной загрузке выписок из банк-клиента в 1С:Бухгалтерия, можно по ошибке провести одну и ту же платежку дважды. Налог был уплачен один раз, а в программе он отразился как двойной платеж. Итог: в вашей базе вы видите, что переплатили, а у налоговой все верно.
Как же избежать задвоения.
- Контролируйте после проведения. Всегда проверяйте, чтобы один и тот же платеж был проведен в программе только один раз и без ошибок.
- Используйте выписки. Сверяйте все движения по счету с официальной банковской выпиской.
- Не затягивайте со сверкой. Сверяйтесь с ФНС регулярно. Если вы будете сверять короткие периоды, найти и исправить задвоение будет гораздо проще.
Проблема с уведомлениями: забыли или ошиблись. Несвоевременная подача или ошибки в уведомлениях об исчисленных суммах — основная причина, по которой ФНС неверно распределяет ваш ЕНП. Налоговая должна знать, на какой налог и сколько денег зачесть с ЕНС.
Если вы пользуетесь разными программами, отчеты можно загрузить в 1С для сверки через Отчеты — Регламентированные отчеты — Загрузить.
Способы предотвращения ошибок.
- Проверка статуса. Убедитесь, что ваше уведомление принято и обработано налоговиками.
- Ранняя подача. Отправляйте уведомление заранее, чтобы исправить его до срока уплаты налога, если возникнут ошибки.
- Календарь в 1С. Используйте календарь «Задачи организации» (Главное — Задачи) для контроля сроков платежей и уведомлений.
Для планирования средств включите Планирование платежей (Главное — Настройки — Функциональность — Расчеты). Обратите внимание на галочки — проставьте обе.
А затем настройте сам Платежный календарь (Руководителю — Планирование). Не забывайте сверяться с Календарем отчетности в 1С-Отчетность.
Сбои в сопоставлении платежей и налогов. У тех, кто давно не проводил сверку, сложности с сопоставлением могут иметь исторические корни, уходящие во времена до ЕНС. Возможно, средства, уплаченные по одному налоговому обязательству, были зачтены налоговой в счет другого, или старые переплаты некорректно отражены. Это создает постоянное расхождение между вашим учетом и официальными данными.
Рекомендации по устранению.
- Получите официальную раскладку. Запросите детализацию по ЕНС (справка о принадлежности сумм). Это даст вам картину того, как ФНС видит распределение ваших платежей.
- Документальное подтверждение. Рекомендуем письменно обратиться в налоговую. Это позволит получить официальный ответ, который станет основанием для дальнейших корректировок.
- Ручная корректировка. Корректировка сальдо ЕНС в 1С допустима только в том случае, если после всех сверок остались старые, неразрешенные расхождения.
Сверки в 1С: подводим итог и гарантируем себе отсутствие проблем с налогами
Процедура сверки расчетов с ФНС с использованием 1С проста и, безусловно, необходима. Регулярно контролируя этот процесс, вы гарантируете себе отсутствие неприятных сюрпризов (вроде пеней или штрафов) и полную уверенность в ваших налоговых обязательствах. Чем чаще вы сверяетесь, тем меньше копится ошибок.
Не забывайте, что 1С:Бухгалтерия предоставляет вам отличных помощников, например, сервис 1С-Отчетность. Если вы столкнулись с вопросами по его подключению, работе или анализу данных сверки, вы всегда можете обратиться за помощью к экспертам Scloud. Они помогут разобраться, устранить неясности и покажут все на примере программы.
