💄Какой режим налогообложения выбрать частному мастеру бьюти-сферы? Сравнение режимов: НПД и ИП

💄Какой режим налогообложения выбрать частному мастеру бьюти-сферы? Сравнение режимов: НПД и ИП.

В условиях растущей конкуренции и стремительных изменений на рынке услуг красоты, каждый частный мастер – будь то парикмахер, маникюрщица, косметолог, стилист, визажист или массажист – сталкивается с необходимостью легализации своей деятельности и уплаты налогов. Выбор оптимальной системы налогообложения становится ключевым фактором для снижения налоговой нагрузки и повышения рентабельности бизнеса.

В этом материале мы проведем сравнительный анализ наиболее распространенных режимов: налога на профессиональный доход (НПД/самозанятый) и УСН для ИП, рассмотрев их плюсы и минусы.

💼 Налог на профессиональный доход (НПД).

Данный режим, широко известный как "самозанятость", привлекает своей простотой регистрации и администрирования.

Плюсы НПД:

1. Отсутствие необходимости вести сложный бухгалтерский учет и сдавать объемные декларации. Все операции фиксируются через мобильное приложение "Мой налог".

2. Низкие налоговые ставки: 4% для доходов от физических лиц и 6% для доходов от юридических лиц и ИП.

3. Самозанятые не обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.

4. Легализация деятельности позволяет официально работать и принимать оплату от клиентов, избегая рисков штрафов и претензий со стороны налоговых органов.

5. Многие банки одобряют выдачу авто- и потребкредитов и ипотек на жилье.

🛑 Но у данного режима есть и очевидные минусы:

🚩Максимальный годовой доход для самозанятых составляет 2,4 миллиона рублей. Превышение этого лимита приведет к необходимости перехода на другой налоговый режим.

🚩Все расходы, понесенные в процессе оказания услуг (покупка материалов, аренда помещения, обучение и т.д.), не могут быть учтены при расчете налоговой базы. Налог уплачивается со всей суммы полученного дохода.

💼 Упрощенная система налогообложения (УСН) для ИП:

Режим УСН предоставляет индивидуальным предпринимателям выбор между двумя вариантами расчета налога: "доходы" и "доходы минус расходы".

👉 Вариант 1: УСН "Доходы".

Очевидные плюсы:

1. Налог рассчитывается по ставки всего 6% от общей суммы полученных доходов.

2. По сравнению с общей системой налогообложения, отчетность значительно упрощена.

3. Начисленный налог может быть уменьшен на уплаченные страховые взносы (до 100% для ИП без наемных работников и до 50% для ИП с наемными работниками).

Какие минусы?

🚩Как и в случае с НПД, расходы не принимаются в расчет налоговой базы.

🚩Также ИП обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, независимо от наличия дохода.

👉 Вариант 2: УСН "Доходы минус расходы".

Начнем с плюсов:

1. Главное преимущество данного варианта – возможность вычета документально подтвержденных расходов из суммы полученных доходов. Это существенно снижает налоговую базу, особенно в случае значительных затрат на материалы, аренду, рекламу и т.д.

2. Потенциально более низкая налоговая нагрузка. В условиях высокой доли расходов в структуре доходов, этот режим может оказаться более выгодным, чем УСН "Доходы" или НПД.

3. Отсутствие жесткого потолка по доходу (по сравнению с НПД) позволяет масштабировать бизнес.

Какие минусы?

1. Требует ведения книги доходов и расходов, наличия подтверждающих документов на все затраты.

2. Ставка налога составляет 15% (в ряде регионов предусмотрены пониженные ставки).

3. В случае, если сумма рассчитанного налога по ставке "доходы минус расходы" оказывается ниже 1% от полученных доходов, уплачивается минимальный налог в размере 1% от доходов.

4. Страховые взносы также обязательны к уплате.

читать далее...