Типичный сценарий по 115-ФЗ: банк видит цепочку платежей через «серых» поставщиков, повышает риск-профиль клиента, засыпает запросами, а затем приостанавливает операции. Для банка сомнительные контрагенты - такой же триггер, как обнал и массовые переводы физлицам.
В методрекомендациях ЦБ и Росфинмониторинга прямо сказано: поводом для ограничений могут быть «необычные сделки» и работа с компаниями, у которых есть признаки недобросовестной деятельности; цель документов - как раз помочь бизнесу понять причины ограничений и повысить уровень должной осмотрительности. Банки в открытых материалах отдельно называют среди тревожных факторов «сомнительных контрагентов».
🧩 Как это выглядит в жизни
Клиент честно работал, но часть закупок вёл через «удобных» партнёров: массовые адреса, нулевая отчётность, минимальная налоговая нагрузка. Банк увидел цепочку платежей, запросил договоры и докумнеты к ним. После формальных ответов счёт ушёл в блок с формулировкой «повышенный риск по 115-ФЗ».
Одновременно всплыли налоговые риски: по письму ФНС от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@ отсутствие должной осмотрительности при выборе контрагента – аргумент для признания налоговой выгоды необоснованной (снятие расходов и вычетов по НДС).
🔠 Минимальная проверка контрагента
- Сервис ФНС «Прозрачный бизнес»: регистрация, адрес, массовый ли он, сведения о недостоверности, реестр МСП, дисквалифицированные лица, участие физлица во множестве организаций.
- ЕГРЮЛ/ЕГРИП: история смены директора и участников, частые переоформления.
- Арбитраж и ФССП: споры, исполнительные производства, системные долги.
- Логика бизнеса: ОКВЭД, сайт, публичная информация и реальный предмет договора не должны радикально расходиться (к этому же подталкивает позиция ФНС и обзоры по ст. 54.1 НК РФ).
❗️Кстати, больше критериев по должной осмотрительности вы сможете найти в нашем посте, который мы публиковали ранее. Почитайте, там интересно
🧹 Как «почистить» базу
1️⃣ Разделите контрагентов на группы A/B/C по риску.
2️⃣ Группу C (откровенно «серые») по возможности выводите из оборота либо радикально усиливайте цену и документы до понятной экономической логики.
3️⃣ По группе B соберите недостающие доказательства должной осмотрительности: коммерческие предложения, переписку, протокол выбора, скриншоты проверок через ФНС – именно такие документы ФНС рекомендует иметь в письме ЕД-5-9/547@.
4️⃣ Оформите простой регламент проверки контрагентов и при необходимости демонстрируйте банку, что у вас живой комплаенс, а не галочка – это следует из логики обновлённых методрекомендаций ЦБ и Росфинмониторинга.
Если банк уже ограничил операции из-за «серых» поставщиков, придётся параллельно:
• объясняться с банком в логике 115-ФЗ,
• приводить в порядок налоговую историю по этим контрагентам.
Без системной «чистки» база рано или поздно «стрельнет» снова - либо через банк, либо через ФНС.
Если хотите, чтобы мы помогли перепрошить базу контрагентов и подготовить пакет документов для банка и ФНС, напишите нашему боту 🤖 aLex @DRUA_Legal_bot по теме «115-ФЗ».
#DRUALegal #115ФЗ #проверкаконтрагентов #блокировкасчёта #сомнительныеоперации #должнаяосмотрительность #drua115