Государство даёт инвесторам четыре основные налоговые льготы, чтобы мотивировать вкладывать деньги в акции и облигации. Вот кратко, что это и как их использовать.
Четыре главные льготы
Льгота 1: ИИС (индивидуальный инвестиционный счет)
Суть: откройте специальный счет у брокера и получайте налоговые выгоды.
Вариант А - налоговый вычет (самый популярный)
· Внесите до 400 тыс. руб. в год на ИИС
· В апреле получите вычет: 13% = максимум 52 тыс. руб. обратно
· Можете получать каждый год
Вариант Б - льгота на прибыль
· Держите деньги на ИИС минимум 3 года
· Все заработки (дивиденды, прибыль от продажи) не облагаются налогом
Главное условие: если снимете раньше 3 лет, льгота теряется.
Льгота 2: долгосрочное владение (3 года) - только биржевые бумаги
Суть: держите бумаги более 3 лет, купленные на бирже — не платите налог на прибыль.
Работает с:
· Акции, купленные через брокера на бирже ✓
· Облигации, купленные через брокера на бирже ✓
· Биржевые ПИФы ✓ (торгуются как акции на MOEX)
НЕ работает с:
· Внебиржевыми ПИФами (продают в офисах компаний)
· Обычными ПИФами, которые не торгуются на бирже
· Иностранными бумагами
Лимит: до 3 млн руб. дохода в год за каждый год владения. Пример: держите 4 года — лимит 12 млн руб.
Льгота 3: 1 ГОД на высокотехнологический сектор (ЛДВ-РИИ) ⭐
Суть: если держите акции или облигации компаний из списка инновационного сектора минимум 1 ГОД, налог не платите.
Работает с:
· Акции компаний из перечня высокотеха на MOEX ✓
· Облигации этих компаний ✓
· Инвестиционные паи ✓
Примеры компаний: Яндекс, Лаборатория Касперского, Тинькофф, Авидия и другие.
Лимит: до 50 млн руб. дохода в год, не облагаемого налогом.
Действует: до 31 декабря 2027 года.
Пример:
· Купили акцию Яндекса за 100 рублей
· Через 1 год продали за 150 рублей
· Прибыль: 50 рублей
· Налог: 0 (вместо 6,5 рублей обычного налога)
Льгота 4: социальный вычет на страхование жизни
Суть: если покупаете ИСЖ или НСЖ на 5 лет, вернёте 13% от взносов.
Как работает:
· Заключаете договор ИСЖ/НСЖ на 5 лет
· Вносите до 150 тыс. руб. в год
· Получаете вычет: 13% = максимум 19,5 тыс. руб.
Условие: если расторгнете раньше 5 лет, вычет придётся вернуть.
Как пользоваться всеми льготами одновременно
Пример инвестора:
1. Открыл ИИС (вычет А — 52 тыс. руб. обратно)
2. Купил акции Яндекса (высокотех, держит 1+ год)
3. Заключил договор НСЖ на 5 лет (вычет 19,5 тыс. руб.)
За первый год:
· Вычет ИИС: +52 тыс. руб.
· Вычет страховки: +19,5 тыс. руб.
· Дивиденды на ИИС: +30 тыс. руб. (налог не платит)
· Итого выгода: 101,5 тыс. руб. на 550 тыс. вложенных = 18,4% бонуса от льгот!
4 простых совета
1. Откройте ИИС — это первое, что нужно сделать. Минимум 52 тыс. руб. в год вернёте.
2. Внесите деньги до 31 декабря — чтобы получить вычет в апреле.
3. Инвестируйте в высокотех — Яндекс, Касперский, Тинькофф. Льгота уже после 1 года!
4. Держите остальные акции минимум 3 года — без налога на прибыль.
Вывод
3 главные налоговые льготы на фондовом рынке:
· ИИС: 52 тыс. руб. вычета в год
· 3+ года владения: без налога на прибыль (обычные акции)
· 1+ год владения высокотеха: без налога на прибыль (инновационные компании)
