Открытие ИП и регистрация в качестве самозанятого — два разных способа легализовать предпринимательскую деятельность. Выбор зависит от масштаба бизнеса, вида деятельности и готовности к административной нагрузке. Рассмотрим пошаговые инструкции, налоговые обязательства и отчётность для каждого статуса.
Открытие ИП
Шаг 1. Подготовка документов
- Заявление по форме Р21001. Заполняется вручную или электронно. Ошибки могут стать причиной отказа. 5
- Паспорт. Для иностранцев — дополнительно РВП или ВНЖ, нотариально заверенный перевод документа, удостоверяющего личность. 1
Шаг 2. Выбор способа подачи
- Онлайн: через сайт ФНС, Госуслуги, сервисы банков (например, СберБизнес, ВТБ) или нотариуса. Госпошлина не взимается. 1
Шаг 3. Регистрация
- Срок рассмотрения — 3 рабочих дня (через «Старт бизнеса онлайн» — 1 день). 1
- Результат приходит на email или в личный кабинет. Получают лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на учёт. 1
Шаг 4. Выбор налогового режима
- УСН (упрощённая система налогообложения): «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%). Подходит для малого бизнеса. 5
- ОСНО (общая система налогообложения): сложнее в отчётности, включает НДС, НДФЛ, налог на имущество. 8
Шаг 5. Дополнительные шаги
- Открыть расчётный счёт.
- Зарегистрировать онлайн-кассу, если принимаете наличные или карты от физлиц. 11
- Уведомить надзорные органы (например, Роспотребнадзор для общепита). 11
Регистрация самозанятости
Способы регистрации
- Приложение «Мой налог»: требуется паспорт и смартфон. Сканируете документ, делаете селфи, выбираете регион и вид деятельности. 2
- Госуслуги: нужна подтверждённая учётная запись. В разделе «Регистрация самозанятости» заполняете данные и отправляете заявление. 2
- Банки: Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк и другие предлагают регистрацию в своих приложениях. Данные подтягиваются автоматически. 6
Условия
- Гражданин РФ или стран ЕАЭС.
- Возраст от 14 лет (с согласия родителей) или от 16 лет (при эмансипации).
- Годовой доход не более 2,4 млн рублей.
- Нет сотрудников, не занимаетесь перепродажей, добычей ископаемых, продажей подакцизных товаров и другими запрещёнными видами деятельности. 6
Налоги и отчётность
КритерийИПСамозанятыйНалогиЗависит от режима: УСН (6–15%), патент, ОСНО (НДС, НДФЛ и др.)НПД: 4% с доходов от физлиц, 6% с доходов от юрлиц и ИП 83Страховые взносыФиксированные взносы за себя (в 2025 году — 53 658 рублей) и за сотрудников (30%)Не обязательны, но можно делать добровольные отчисления в СФР 73ОтчётностьДекларации (УСН, НДС, 3-НДФЛ), отчёты в ПФР и ФСС при наличии сотрудниковНет отчётности. Достаточно формировать чеки в приложении «Мой налог» 83
Важно: с 2025 года самозанятые должны сдавать статистическую отчётность в Росстат через «Цифровую аналитическую платформу предоставления статистических данных» (ЦАП СД). Точные требования пока не уточнены. 12
Сравнение статусов
КритерийИПСамозанятыйВозможность найма сотрудниковДаНетМаксимальный доходЗависит от системы налогообложения. УСН: до 450 млн ₽ в год, ПСН: до 60 млн ₽ в год, ОСН: без ограничений2,4 млн ₽ в годОтчётностьСложная, включает декларации и отчётыОтсутствует, только формирование чековСтраховые взносыОбязательны за себя и сотрудниковДобровольныеВиды деятельностиПрактически любые, кроме запрещённых закономОграничены, нельзя заниматься перепродажей, добычей ископаемых и др.
Когда выбрать ИП: если планируете масштабировать бизнес, нанимать сотрудников, работать с крупными заказами или в сферах, требующих лицензий (например, медицина, образование).
Когда выбрать самозанятость: если работаете самостоятельно, доход не превышает 2,4 млн ₽ в год, не требуется нанимать сотрудников, и деятельность не входит в список запрещённых.
Перед принятием решения рекомендуется проконсультироваться с юристом или бухгалтером, чтобы учесть все нюансы и выбрать оптимальный вариант.