🔥 УСН 2026: что меняется и как к этому подготовиться
Кратко и по делу о ключевых изменениях, которые затронут почти всех предпринимателей.
1️⃣ Порог УСН для освобождения от НДС — резко вниз упал
С 2026 года действуют новые лимиты доходов, после которых УСН-щик обязан начать платить НДС:
- 2026 год — 20 млн ₽
- 2027 год — 15 млн ₽
- 2028 год — 10 млн ₽
👉 То есть тем, кто работал «без НДС» на УСН, становится сложнее удержаться в лимите.
!!! Важно: по итогам 2025 года лимит для работы на УСН в 2026 — 20 млн ₽.
2️⃣ Пониженные ставки УСН — только для ограниченного списка
С 2026 года льготные ставки по УСН будут доступны только тем видам деятельности, которые утвердит Правительство РФ.
Регионы смогут выбирать льготников только внутри этого списка, расширять его — нельзя.
УСН «Доходы минус расходы» в СПб
Пониженная ставка 7% действует в 2025 году, если выполнены условия:
- Деятельность входит в льготный перечень Санкт-Петербурга.
- Нет долгов по налогам и взносам на конец года.
- Средний доход сотрудников по годовому РСВ ≥ МРОТ СПб 28 750 руб.
👉 В 2026 году ставка для большинства — 15%, исключения будут только по тем видам деятельности, которые утвердит Правительство РФ.
3️⃣ МСП теряют льготу по страховым взносам с 2026 года
С 2026 года все МСП будут платить взносы по полной ставке.
Пример
Оклад сотрудника — 60 000 ₽
2025 год:
1,5 МРОТ = 33 660 ₽ (22 440 ₽ × 1,5)
Взносы:
(33 660 рублей * 30%) +((60 000 руб-33 660 руб)*15%)= 14 049 руб
2026 год:
60 000 × 30% = 18 000 ₽
Рост нагрузки — почти +4 000 ₽ на каждого сотрудника ежемесячно.
Что сделать тем, кто с 2026 года начинает работать с НДС?
✅ 1. Обновить договоры
Выберите один из вариантов:
а) Цена без НДС + право повышать цену при утрате освобождения (удобно для долгосрочных договоров).
Фраза для договора : Стоимость оказания услуг по ______________ составляет 51 000 (Пятьдесят одна тысяча) рублей 00 копеек в месяц, НДС не облагается в связи с применением Исполнителем УСН, часть 1 ст. 145 Налогового кодекса РФ.
Если Исполнитель утратит право на освобождение от НДС согласно ч.1 ст.145 НК РФ, то он обязан уведомить об этом Заказчика в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента обнаружения данного факта. В этом случае Исполнитель вправе в одностороннем порядке увеличить стоимость оказываемых услуг с 1 числа месяца, следующего за месяцем утраты Исполнителем права на освобождение от НДС согласно ч.1 ст.145 НК РФ, на действующую на этот момент ставку НДС в соответствии со ст. 164 НК РФ, сверх установленной Договором Стоимости.
б) Цена «включая НДС» — для тех, кто хочет сразу учесть налог.
Фраза для договора: Сумма настоящего договора составляет 10 500 (десять тысяч пятьсот) рублей, в том числе НДС 5% — 500 (пятьсот) рублей
✅ 2. Настроить кассу
С 01.01.2026 пробивать чеки нужно будет с НДС 5%/7%, поэтому нужно заранее уточнить настройки кассы.
✅ 3. Провести сверку с покупателями на 31.12.2025
На 31 декабря 2025 года нужно проверить авансы и закрытие взаиморасчётов, чтобы корректно начислять НДС.
✅4. Переход на УПД
С 2026 года отменяют электронные акты — работаем через УПД.
✅5. Изучить п.2 ст. 149 НК РФ
«Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)». Возможно, ваш вид деятельности входит в перечень освобождаемых, и в этом случае начислять и уплачивать НДС не потребуется, даже после изменений 2026 года.
Например: услуги населению по организации и проведению физкультурных, физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий.
✅6. Сдать декларацию НДС только через ЭДО за 1 квартал 2026
Необходимо подготовиться заранее,а именно :
- Приобрести Рутокен
- Оформить Электронную подпись
- Подключить ЭДО
Срок сдачи первой декларации: до 25 апреля 2026 года.
Читайте актуальные новости :
Telegram: https://t.me/BusinessPuzzle
VK: https://vk.com/piterconsal
Сайт: www.glawbuh.com
Если вам понравилась статья, не забудьте поставить лайк, оставить
комментарий или поддержать автора. Ваше мнение и поддержка очень важны!
