Самозанятость отменяют в России или всё-таки нет? Когда завершится эксперимент и какие самозанятые будут платить новые дополнительные налоги? Давайте разберёмся в этой запутанной истории.
Тревожные заявления чиновников
В конце сентября 2025 года министр экономического развития России Максим Решетников сказал о том, что хорошо бы посмотреть, что у нас вообще с самозанятостью, и, возможно, придумать, какой налоговый режим мог бы прийти ему на замену.
Самозанятость - это эксперимент
Я хочу напомнить, что самозанятость - это пилотный проект. Это, условно говоря, экспериментальный налоговый режим, который был введён с 2019 года. И подразумевалось, что он у нас просуществует 10 лет - то есть до конца 2028 года.
Максим Решетников сказал о том, что пора бы подумать, потому что 2028 год не за горами, а что дальше делать?
Постановление Совета Федерации: шок для 14 миллионов
И уже буквально через пару недель, в начале октября, мы видим постановление Совета Федерации, где написано о том, что необходимо проанализировать итоги эксперимента по НПД и принять решение о его возможном досрочном прекращении в 2026 году!
Здесь-то мы, конечно, достаточно сильно запереживали, потому что до этого никто вообще не говорил о том, что эксперимент завершится досрочно.
Претензии сенаторов
А тут ещё и некоторые сенаторы начинают говорить о том, что НПД - штука хорошая, но, честно говоря, приводит к тому, что миллиарды налогов в бюджет не доплачиваются.
История вопроса: как всё начиналось
Давайте в хронологическом порядке попробуем разобраться с тем, как самозанятость в России вводилась, как легализовали более 14 миллионов человек и к чему это в конечном итоге привело.
2019 год: старт эксперимента
Самозанятость была введена в виде эксперимента в четырёх регионах России с 1 января 2019 года:
- Москва
- Московская область
- Калужская область
- Республика Татарстан
2020 год: распространение на всю страну
Уже со следующего года самозанятость была распространена на всю страну, потому что законодатели увидели, что итоги хорошие. За первый год более 400 тысяч самозанятых подключились к этому эксперименту, вышли из тени и начали платить налоги.
Четыре главных плюса самозанятости
Самозанятость тогда была хороша сразу по нескольким параметрам.
Плюс 1: Низкая ставка налога
Ставка налога зависит от того, с кем работает самозанятый:
- С физлицами - 4%
- С юридическими лицами или предпринимателями - 6%
Плюс 2: Не нужна касса
Одним серьёзным плюсом стал тот факт, что самозанятым не нужна касса. Именно тогда была большая проблема с кассой, потому что с 2017 года ИПэшников начали заставлять ставить контрольно-кассовую технику законодательно.
Самозанятых освободили от применения кассы - сказали, что просто скачивайте на телефон приложение "Мой налог" и там чеки формируете. Никакая касса не нужна!
Плюс 3: Нет фиксированных взносов
Следующим большим плюсом было отсутствие фиксированных страховых взносов на медицинское и пенсионное страхование. Потому что такие взносы в фиксированном размере на тот момент - почти 40 тысяч рублей - должны были платить все без исключения индивидуальные предприниматели.
Причём даже если они не ведут деятельность, даже если у них нулёвка и дохода нет!
Пример с варежками
Смотрите: физическое лицо, если хочет заниматься какой-то деятельностью (например, шить варежки), должно быть зарегистрировано в качестве ИП и применять либо упрощёнку, либо патент, и платить не только налог, но и фиксированные взносы.
Сумма этих взносов тогда была больше 3 тысяч рублей в месяц. А если у этого ИПэшника маленький доход (10-20 тысяч в месяц), то получается: ради заработков в 10 тысяч рублей в месяц ты должен 3 тысячи фиксированных взносов заплатить!
Это достаточно высокая налоговая нагрузка для самой маленькой категории бизнеса в России.
Самозанятость освободили от уплаты таких взносов, правда, и лишили накопления пенсионного стажа.
Плюс 4: Отсутствие отчётности
Четвёртый большой плюс самозанятости - отсутствие отчётности. Самозанятым не нужны бухгалтеры, не нужно формировать и сдавать декларации.
Проблема: прикрытие трудовых отношений
Итак, 2019 год - вводится в четырёх регионах, в 2020-м - уже по всей России. Огромное количество самозанятых из регионов регистрируются на платформе и начинают официально платить налоги.
Что происходит дальше
Уже в 2021-2022 годах государство начинает замечать, что многие работодатели начинают прикрывать трудовые отношения отношениями с самозанятыми!
Несмотря на то, что в законе есть чётко прописанный пункт: не может организация сотрудничать с самозанятыми, если тот был их наёмным работником в течение последних двух лет - всё равно увеличивается количество случаев неуплаты налогов.
Схема обмана
Как начинают этой лазейкой пользоваться организации и индивидуальные предприниматели? Они принимают человека на работу, но оформляют с ним не трудовой договор, не делая в дальнейшем все отчисления социальные, медицинские, не удерживают НДФЛ, а просят его оформиться как самозанятого.
Что теряет государство
Это приводит к тому, что работодатели начинают платить намного меньше налогов в бюджет - 6% вместо 43%!
Что теряет работник
Сотрудник остаётся вообще без какого-либо соцпакета:
- Не может вернуть НДФЛ из бюджета, если платно лечился, обучался или купил квартиру
- Не может нормально взять ипотеку (самозанятым её дают не очень охотно, а справка 2-НДФЛ пустая)
- У него не идёт пенсионный стаж
- Не платятся за него никакие взносы
- Не может даже на больничный уйти
- Не может рассчитывать на пособие от работодателя
- Не может взять больничный в связи с рождением ребёнка
По факту сотрудник работает сам на себя, хотя фактически он работает на компанию. Так ещё и бюджет получает огромный ущерб в виде миллиардов недоплаченных налогов!
Массовое нарушение
Этим начинают пользоваться очень крупные компании! Потому что на HeadHunter буквально они так и пишут: "Оформление через самозанятость".
Вы не поверите, но даже бухгалтеры начинают оформлять сотрудников не в штат, а брать самозанятых. А это прямое нарушение законодательства - у нас есть за это штрафы!
Государство бьёт тревогу
Налоговая, правительство и Минфин начинают говорить о том, что самозанятость - это хорошо, и мы большому количеству физических лиц помогаем легально работать, не платя колоссальные налоги. Но и бюджет страдает, и нужно с этим что-то делать.
Проблема с проверками
Ловить каждого очень тяжело, потому что у налоговой тоже есть свои доходы и расходы. Тратить большое количество денег на проверки, когда с каждого самозанятого потенциально бюджет получит 20-30 тысяч рублей - это не особо рентабельно.
Проблема доступа к счетам
Тут у нас ещё есть сложность: самозанятые - это физические лица. Да, самозанятые могут быть ИПэшники, но чаще всего это всё-таки физические лица. А налоговая не имеет доступа к счетам физических лиц!
Налоговая может посмотреть только расчётные счета юридических лиц и ИП, и они их мониторят в режиме реального времени. А вот счета физиков налоговой недоступны!
2025 год: анализ Счётной палаты
В начале 2025 года выходит отчёт Счётной палаты, где они говорят о том, что самозанятость необходимо проанализировать. Проблема заключается в том, что налоговая не может их нормально проверять, потому что нет доступа к счетам физлиц.
Позиция президента
Дальше выступает президент и говорит: "Тихо-тихо, спокойно, самозанятых мы не трогаем, потому что огромное количество людей сидят на этом налоговом режиме, и это малый и микробизнес. Но мы должны аккуратно проанализировать, что там вообще происходит с юридическими лицами и сколько налогов не доплачивается".
Лето 2025: разговоры об отмене
Летом начинаются эти разговоры уже достаточно активно насчёт того, что налоги в бюджет не доплачиваются, НДФЛ нет.
Проблема с пособиями
Плюс ко всему самозанятые начинают массово идти за пособиями. И не всегда это даже граждане России!
Так, например, в некоторых мигрантских чатах начинают фигурировать такие советы: "Мол, идите, откройте себе самозанятость, показывайте минимальный доход и получайте пособия".
Фиктивные самозанятые
Государство начинает говорить о том, что у нас очень много фиктивных самозанятых, не настоящих:
- Одни работают на компании, хотя де-факто являются наёмными работниками
- Другие просто показывают несуществующий доход и вытаскивают деньги из бюджета в виде субсидий
Государство начинает бить тревогу и говорить, что надо бы что-то с этим делать. После того как эксперимент завершится, необходимо подумать, как переделать этот налоговый режим, чтобы всем было хорошо - и самим самозанятым, и чтобы государство тоже деньги свои получило.
Моё предложение: как реформировать самозанятость
Для того чтобы всем было хорошо, я бы предложил следующее:
Оставить самозанятость только для работы с физлицами
Оставить самозанятость только для работы с физическими лицами, когда прямыми покупателями и заказчиками самозанятых будут только физики.
Например, самозанятыми оставить:
- Мастеров маникюра
- Парикмахеров
- Психологов
- Визажистов
- Фитнес-тренеров
- Тех, кто печёт торты
- Тех, кто вяжет шапки на заказ
То есть конечных потребителей. Это фактически люди самозанятые, которые сами обеспечивают себе занятость.
Для работы с юрлицами - ИП
А вот те, которые работают на юридических лиц - с ними надо думать, что делать.
С другой стороны, если этот самозанятый реально работает с юридическим лицом (например, он дизайнер и делает презентации), так ли сложно ему будет, если самозанятость ему запретят?
Я думаю, что не особо! Потому что смотрите:
- У нас есть упрощёнка, и при доходе 2,4 миллиона рублей в любом случае не будет платиться НДС
- Регистрация ИП бесплатна за 1 час, и для этого не нужно даже выходить из дома (просто нужен загранпаспорт нового поколения и сервис "Госключ")
- Касса не нужна, потому что клиент - это юридические лица
Расходы на ИП
Получается, что из расходов только:
- Расчётно-кассовое обслуживание счёта ИП - рублей 500 в месяц
- Раз в год сдать декларацию (в бухгалтерии банка или попросить бухгалтера - возьмёт за это 10 тысяч рублей за год)
Так что не так страшно!
Выбор меньшего зла
Если выбирать между:
- Вообще отменой самозанятости и признанием этого эксперимента неудачным
- И вот такой трансформацией налогового режима, когда мы работаем только с физическими лицами, а для работы с юрлицами регистрируемся в качестве ИП
То второй вариант выглядит более разумным.
Официальная позиция: самозанятость остаётся
В любом случае, пока никуда самозанятые не уходят! Правительство выступило с новостью о том, что самозанятые точно остаются до 2028 года. И вот эти 2 года они как раз будут анализировать.
Больничные для самозанятых
Более того, самозанятым сейчас разрешат оформлять больничный!
Важно: это добровольно
Но не верьте никаким страшилкам из интернета - дополнительных налогов у самозанятых не будет! Вы сможете добровольно платить взносы в Социальный фонд России и потом получать больничный.
То есть если вы самозанятый, заболели или уходите рожать ребёнка и в последующий декрет, то вы можете этот больничный отнести в Социальный фонд России и получить из бюджета возмещение.
Для этого нужно заплатить не очень большой годовой взнос - он сейчас в районе 5 тысяч рублей. Но опять же подчеркну: это делается добровольно!
Что не меняется
Никаких обязательных новых налогов у самозанятых не будет. Поэтому:
- Кассу можем не применять
- Отчёты сдавать не надо
- Все ставки остаются
- Лимиты остаются
- С физиками и с юрлицами работать тоже можем
Самозанятость переживает период переоценки. 14 миллионов человек ждут решения своей судьбы, пока чиновники анализируют итоги эксперимента. Основная проблема - массовое злоупотребление режимом работодателями, которые прикрывают трудовые отношения, недоплачивая государству миллиарды рублей.
Вероятнее всего, самозанятость сохранится, но претерпит трансформацию. Возможно, её оставят только для работы с физическими лицами, а для работы с бизнесом потребуют регистрацию ИП. Это разумный компромисс между интересами малого бизнеса и бюджета страны.
Главное - режим точно сохранится до конца 2028 года, так что у всех есть время подготовиться к возможным изменениям.
Если вам нужна консультация по выбору оптимальной системы налогообложения, переходу с самозанятости на ИП или планированию в условиях возможных изменений, записывайтесь на консультацию: 👉 https://t.me/Aleksandr_Makarov_21
Подписывайтесь на мои социальные сети – у меня все про налоги, бухгалтерию и финансы:
- Telegram-канал: https://t.me/MakarovKonsalting
- ВКонтакте: https://vk.com/makarovkonsalting
Теги: #самозанятость_2026 #отмена_НПД #самозанятые_под_угрозой #налоговая_реформа #14_миллионов