Налоговый консультант Екатерина Пирогова представила подробную инструкцию для граждан, желающих уменьшить сумму налога на доходы с банковских вкладов за счет оформления налоговых вычетов. В текущем году россияне впервые столкнулись с необходимостью платить налог с процентов, полученных в 2023 году, а в следующем налоговом периоде обязательства возникнут по доходам за 2024 год. Важно помнить, что налогообложению подлежит не вся сумма полученных процентов, а только та часть, которая превышает установленный лимит: для 2023 года он составлял сто пятьдесят тысяч рублей, а для 2024 года вырос до двухсот десяти тысяч.
Об этом сообщает издание РБК. Как отмечает эксперт, далеко не все вкладчики знают, что процентный доход по депозитам включается в основную налоговую базу, что открывает возможность применения к нему различных налоговых вычетов, включая социальные, имущественные, стандартные, а также инвестиционные. Это особенно актуально для граждан с небольшим официальным доходом или его отсутствием, например пенсионеров, студентов или индивидуальных предпринимателей, у которых нет достаточной базы по зарплате для полного использования положенных льгот. Важно учитывать, что данное правило распространяется только на доходы за 2023 и 2024 годы, так как с 2025 года процентные доходы будут исключены из основной базы, и применить к ним вычеты станет невозможно.
Процесс оформления вычета требует внимательного заполнения декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика, где уже содержатся сведения о полученных процентах от банков. Для корректного расчета необходимо выбрать соответствующий отчетный год и указать новый источник дохода с кодом 6014, который обозначает проценты по вкладам в российских банках. При заполнении данных по каждому банку следует использовать информацию из раздела «Сведения о доходах», а код ОКТМО определить по адресу регистрации через специальный сервис налоговой службы.
Ключевым моментом при заполнении декларации является применение специального кода вычета 914, который автоматически уменьшает налогооблагаемую базу на сумму необлагаемого лимита. Если у налогоплательщика есть право на другие виды вычетов, например инвестиционный по ИИС, их также можно заявить в соответствующем разделе декларации, что позволит перекрыть налог с процентов по вкладам. В случае если сумма вычетов полностью покрывает доход, налог к уплате будет равен нулю, а если же налог превысит размер льготы, оставшуюся часть необходимо будет доплатить в установленные законодательством сроки.