Мало кто знает, что ортодонтическое лечение — это не только красивая улыбка, но и возможность вернуть часть стоимости от государства.
С 2024 года максимальная сумма расходов на лечение, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 150 000 ₽ в год. Это означает, что государство возвращает 13% от этой суммы — до 19 500 ₽. Такая норма закреплена в ст. 219 Налогового кодекса РФ и разъяснениях ФНС России.
Что это значит для пациентов, которые начинают лечение на брекетах или элайнерах?
Разберемся, как работает налоговый вычет за ортодонтию.
Ортодонтическое лечение (брекеты, элайнеры) относится к обычным медицинским услугам и отражается в справке для налоговой с кодом услуги «1». По таким услугам:
- вы можете учесть расходы на лечение до 150 000 ₽ в год;
- вернуть 13% от этой суммы — до 19 500 ₽ за год.
Если лечение растянуто на два года, можно получить вычет дважды.
Пример
Предположим, курс лечения стоит 378 000 ₽ и условно делится на:
- 215 000 ₽ — ортодонтическая аппаратура (брекет-система или элайнеры),
- 173 000 ₽ — ортодонтическое лечение и активации.
Сценарий:
- 2025 год: ставим брекеты и оплачиваем аппарат на 215 000 ₽.
В справке для налоговой за 2025 год по коду «1» будет указана сумма свыше 150 000 ₽ — значит, пациент может вернуть максимум 19 500 ₽. - 2026 год: оплачиваем лечение и активации на 173 000 ₽.
В справке за 2026 год снова отражается сумма больше 150 000 ₽ — ещё 19 500 ₽ к возврату.
Итого: при официальной занятости и отсутствии других крупных социальных вычетов пациент может вернуть до 39 000 ₽ НДФЛ за два года.
У нас уже есть реальные пациенты, которые начинали лечение в декабре и получали две справки на сумму более 150 000 ₽ в каждом году — и, соответственно, возврат до 39 000 ₽.
Важные нюансы
- Вычет считается по фактически оплаченным суммам. Если в один год вы оплатили только 100 000 ₽, вы сможете заявить вычет только с этих 100 000₽.
- Общий лимит 150 000 ₽ в год делится между лечением, собственным обучением, фитнесом и другими социальными вычетами (кроме обучения детей и дорогостоящего лечения).
- Сумма возврата не может быть больше того НДФЛ, который вы фактически заплатили за год.
Что нужно сделать пациенту
- Начать лечение до конца года, чтобы часть платежей попала в текущий год, а часть — в следующий.
- Заказать справку для налогового вычета на сайте клиники — мы готовим ее по утвержденной форме.
- Подать документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через банк/сервис, который помогает с вычетами.
Как мы помогаем
В нашей клинике мы:
- подскажем, как лучше структурировать платежи по годам;
- подготовим справку для налоговой;
- объясним, как подать документы на вычет.