Если ваша компания в 2025 году заработала более 20 млн. рублей, то надо будет с дохода платить НДС.
Начиная с 1 января 2026 будут постепенно снижать лимит по выручке у компании которые работают на УСН и патенту:
- 2026 – 20 млн. руб.
- 2027 – 15 млн. руб.
- 2028 – 10 млн. руб.
Соответственно если в 2026 году компания заработает более 20 млн., то её переведут на НДС.
Особенно внимательнее надо быть компаниям на патенте – если случайно перевалить за ограничение, то патент аннулируется и будет доначислен НДС. Поэтому патент по возможности делайте на определенный срок, потом если что его продлите.
Обращаю внимание что розничная торговля патент с 2026 года применять не может, придется выбрать либо УСН или ОСН.
Кто и сколько будет платить НДС?
Если доход фирмы за 2025 год превысил 20 млн., то НДС 5%. Лимит по этим 5% с 20 млн. до 275,5 млн. руб.
Если доход от 272,5 млн. руб. до 450 млн. руб., то НДС 7%
Либо вы можете просто перейти на общую систему налогообложения с НДС 22%. Но это будет актуально уже для крупных фирм.
Поэтому посчитайте доход за 2026 год и примерно прикиньте в какие рамки вы попадаете. Большинство мелкого бизнеса скорее всего будет применять НДС 5%.
Как начать платить НДС?
Подавать дополнительно какое-то уведомление в ФНС не надо, необходимо будет при подаче декларации за 2025 год указать в ней необходимый НДС который вы начали применять с начала 2026. Так же заранее отправьте уведомление своим клиентам и поставщикам что вы будете применять НДС с определенной ставкой
АУСН выход или нет?
На мой взгляд слишком много ограничений: не более 5 чел. в штате, доходы не более 60 млн. руб. в год., расчетный счет в определенном банке.
Но можно выбрать один из вариантов: налог «Доходы» — 8% или «Доходы минус расходы» — 20%, минимальный 3%.
Обращаем внимание что налог рассчитывает ФНС автоматически, уплата ежемесячная.
Автоматический расчет - это главный минус, т.к. на данный момент многие бухгалтера (кто ведет бухгалтерию на аутсорсе) говорят что считает не идеально, т.е. можете не доплатить и получить штраф с пенями или заплатить больше чем надо.
В любом случае не забудьте обновить программное обеспечение на компьютере, кассовом аппарате чтобы с 1 января 2026 года уже начать правильно выписывать документы и пробивать чеки.
Обращайтесь к нам в компанию МАСТЕР, поможем со всем разобраться и настроить!
Сайт компании kkmmas.ru