Самозанятость, несмотря на все свои очевидные преимущества, порой таит в себе неочевидные трудности, которые могут стать настоящим испытанием для тех, кто только начинает свой путь в этом статусе. Мы собрали 5 самых популярных вопросов, которыми задаётся каждый, кто решает оформить этот налоговый статус, и постарались просто и понятно ответить на эти вопросы.
Нужно ли платить налог, если не работал в этом месяце?
Короткий ответ: нет.
Разберёмся подробнее: Самозанятые оформляют свой доход в виде чека в приложении «Мой налог», но не каждый знает об отсутствии обязательных взносов на ОПС и ОМС. ИП, например, платят страховые взносы за себя, которые состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной. Самозанятые же уплачивают только налог, который рассчитывается на основании полученного дохода и внесенного в приложение «Мой налог», и если доход отсутствовал, то и сумма налога не рассчитывается в месяцы простоя, что особенно актуально для нерегулярной занятости.
Откуда вообще пошло мнение, что нужно уплачивать налоги по самозанятости, если нет дохода? Дело всё в том, что ещё многие путают самозанятость и ИП, ошибочно полагая, что это одно и то же, но это не так. Самозанятость позволяет «домашним» бизнесам и людям, которые хотят подработать, безопасно и легально получать доход. А вот при ИП речь идёт уже о больших оборотах бизнеса, который превышает лимиты прибыли по самозанятости (2,4 млн рублей), а также о тех видах подработки, где гонорар также высокий (актёры, художники, блогеры).
Можно ли отказаться от подработки, если передумал?
Короткий ответ: да, но есть нюансы.
Разберёмся подробнее: Если вы выходите на подработки через нашу платформу для поиска временной занятости «Моя смена», то отказываться от уже забронированной смены мы вам не советуем, так как отмены и невыходы влияют на ваш рейтинг в «Моей смене», тем самым ограничивая доступ к выбору подработок или вовсе блокируя вас на платформе, если отмен за месяц накопилось много. Да, вы можете отказаться от выхода на подработку, если передумали, но не позднее, чем за 15 часов до выхода, чтобы наша платформа смогла найти оперативную замену вам.
Если вы подрабатываете самостоятельно (как фрилансер, творческий исполнитель или оказываете услуги в ином формате) и вас не устроил заказчик или у вас нет времени для выполнения заказа, то вы можете отказать клиенту в ответном сообщении, даже если взяли уже его заявку в работу. Риски здесь только репутационные, если вы не сможете прийти к компромиссу с клиентом или не предложите альтернативное решение (например, перенести его заказ на ваши свободные даты), то заказчик может оставить негативные отзывы о вас на вашем сайте или в ином цифровом поле, что может нести для вас негативные последствия в будущем (отток или недоверие клиентов).
Что делать, если заказчик хочет заплатить в обход платформы?
Короткий ответ: не соглашаться и оповещать платформу о подобных предложениях.
Разберёмся подробнее: Регистрируясь на платформе, вы принимаете оферту (ст. 438 ГК РФ), соглашаясь с условиями пользовательского соглашения. Большинство платформ, выступая агентами или посредниками, включают в договор пункт о запрете проведения сделок вне их экосистемы, и нарушение этого условия, согласно ст. 309 и 310 ГК РФ об исполнении обязательств, даёт платформе полное право расторгнуть с вами договор в одностороннем порядке - проще говоря, заблокировать аккаунт без права его восстановления и выплаты средств, замороженных на внутреннем счёте. К тому же, соглашаясь на заманчивые «серые» схемы (вдруг вам предлагают «чаевые» за такой тип перевода), в случае необоснованных претензий по качеству, платформа не сможет вмешаться, так как сделка юридически прошла мимо неё.
Если вы, выходя через платформу «Моя смена», уже в точке подработки получаете предложение о помощи в выполнении дополнительных задач (например, помочь разгрузить поставку на складе, хотя это не входит в ваши обязанности) с оплатой «в карман», то категорически отказывайтесь и оповещайте службу поддержки платформы об этом! Так как помимо незащищённости перевода (по устной договорённости), который может и вовсе не быть переведен, если вы получите травмы, например, перетаскивая тяжёлые коробки, то добиться финансовой компенсации будет практически невозможно, так как вы вышли за пределы согласованного задания.
Можно ли совмещать самозанятость с официальной работой?
Короткий ответ: да.
Разберёмся подробнее: Совмещение статуса плательщика налога на профессиональный доход (НПД) и работы по трудовому договору - абсолютно легальная практика, позволяющая заработать больше. Согласно ч. 1 ст. 2 Федерального закона № 422-ФЗ, применять спецрежим вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, чья деятельность не требует привлечения наёмных работников, а годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Трудовой кодекс РФ не запрещает наличие дополнительных источников дохода в свободное от основной занятости время, и работодатель не вправе запрещать сотруднику подрабатывать, если это не наносит ущерба его основной деятельности или не нарушает соглашения о коммерческой тайне. Однако есть несколько случаев, когда совмещение невозможно или ограничено:
- Правило «двух лет»
Вы не имеете права оказывать услуги как самозанятый своему нынешнему работодателю, а также бывшему работодателю, если с момента расторжения трудового договора прошло менее двух лет.
2. Конфликт налоговых режимов для ИП
Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым, но он обязан отказаться от всех иных специальных налоговых режимов (УСН, ЕСХН, патент). Совмещать упрощёнку и самозанятость нельзя - нужно выбрать что-то одно. Если ИП переходит на НПД, он обязан в течение месяца уведомить налоговую об отказе от предыдущего спецрежима, иначе постановка на учёт как самозанятого будет аннулирована.
3. «Выгодное» сотрудничество
Работодатель предлагает расторгнуть трудовой договор и оформить вас как самозанятого для выполнения той же работы, которую вы выполняли по трудовому договору. Это незаконно. Более того, переходя в статус самозанятого на таких условиях, вы добровольно отказываетесь от оплачиваемых отпусков, больничных, выплат при сокращении и, что наиболее критично, прекращаете накопление пенсионных баллов и страхового стажа и становитесь абсолютно незащищённым перед работодателем.
А вот страхи по поводу двойных выплат беспочвенны: системы налогообложения функционируют параллельно и не пересекаются. Если с зарплаты работодатель, выступая налоговым агентом, удерживает НДФЛ и уплачивает страховые взносы, обеспечивая вам стаж, оплату больничных и отпусков, то с доходов от самозанятости вы самостоятельно платите 4% (при работе с физлицами) или 6% (при работе с юрлицами) через приложение «Мой налог». Обратите также внимание, что социальные гарантии (оплачиваемый отпуск, больничный, пособия) предоставляются только по основному месту работы. Самозанятые лица не получают таких льгот и обязаны самостоятельно формировать пенсионные накопления через добровольные взносы в ПФР или НПФ. Однако обсуждается инициатива, по которой с 2026 года самозанятые смогут получать оплачиваемые больничные, если примут участие в эксперименте портала «Мой налог» и будут добровольно уплачивать взносы в Социальный фонд России (СФР).
Что делать, если работодатель не заплатил?
Короткий ответ: написать досудебную претензию, а если ответа нет - обратиться в суд.
Разберёмся подробнее: Выбирая подработку через проверенные платформы, как «Моя смена», вы автоматически защищены от любых рисков, связанных с отсутствием оплаты, так как наша платформа проводит аудит партнёров и сотрудничает лишь с крупными и безопасными брендами, которые уже давно завоевали доверие, как среди бизнес-сообщества, так и среди клиентов. Поэтому риск того, что вам не заплатят, если вы подрабатываете с нами, отсутствует.
Однако если вы продвигаете свои услуги самостоятельно в интернете и там же ищете разовые заказы или клиентов, а также если откликаетесь на предложения в мессенджерах, то должны вас предупредить, что не все заказчики добропорядочны и заведомо проверены, даже если их предложения о дополнительной занятости размещены на популярных онлайн-площадках. Что делать в том случае, если услуги вами оказаны, а деньги не переведены:
- Обезопасьте себя заранее
Важно зафиксировать факт сдачи работ: отправка результата по электронной почте или в мессенджере с фразой «Услуга выполнена, прошу принять». Даже если бумажный договор не был подписан вами или стороной заказчика, переписка в мессенджерах, обмен техническими заданиями и актами (ст. 434 ГК РФ) могут быть признаны судом как доказательство заключения договора в письменной форме. Вы можете также добавить дату, до которой вы просите заказчика принять работу и отправить правки, если таковые будут.
☀️Лайфхак: если вы оказываете онлайн-услугу, то высылать итоговую версию продукта стоит исключительно после полной оплаты для собственной защиты, а все этапы выполнения заказа до этого отсылать с водяными знаками, подтверждающими ваше авторство.
2. Досудебная претензия
Если заказчик начинает вас кормить «завтраками» насчёт оплаты, то стоит намекнуть тому, что вы намерены будете решать вопрос в иной форме, если средства вам не будут переведены. Можете пойти ва-банк и сказать, что вы уже направили досудебную претензию на имя компании, чтобы получить деньги за оказанные услуги (по секрету, такой приём оказывает положительное воздействие и в двух третях случаев средства переводятся в тот же день ради избежания дальнейшей волокиты с претензиями). При этом не важно сотрудничаете ли вы с юридическим или физическим лицом, так как досудебная претензия актуальна для обоих статусов.
Если заказчик продолжает отказывать в переводе средств, то вы должны направить заказчику официальное письмо (желательно заказным с уведомлением о вручении или ценным с описью вложения) с требованием оплатить оказанные услуги на основании ст. 781 ГК РФ («Оплата услуг») и ст. 711 ГК РФ («Порядок оплаты работ»). В претензии следует указать сумму основного долга и предупредить о начислении процентов за пользование чужими денежными средствами согласно ст. 395 ГК РФ. Важно: текст должен быть сухим, юридически выверенным, без эмоций, которые можно было бы использовать против вас.
3. Обращение в суд
Если в течение 30 дней (или иного срока, указанного в договоре) ответ не получен, вы имеете право подать иск по месту нахождения ответчика (ст. 28 ГПК РФ): если это физическое лицо, то по месту жительства ответчика, если компания - по адресу организации. Для сумм до 50 000 рублей (для мировых судей) или выше (для районных судов). В иске вы должны сослаться на ст. 395 ГК РФ и ст. 309 ГК РФ, указав, что обязательства не были исполнены заказчиком надлежащим образом.
В итоге, самозанятость - это отличная возможность монетизировать хобби, подработать после учёбы или просто заниматься любимым делом, легально получая оплату за него. Главное - знать свои права и в случае их нарушения не бояться их отстаивать!