Что выбрать: самозанятость, ИП или ООО

Сегодня расскажем, чем отличаются разные формы предпринимательства.

• Сейчас предпринимательство можно вести в 3 формах:

- стать самозанятым;

- стать индивидуальным предпринимателем (ИП);

- открыть свою фирму;

1) Оформление самозанятости.

• Самый простой способ ведения своего дела - оформить самозанятость.

• Зарегистрироваться можно за пару минут на Госуслугах, в банковских приложениях или в личном кабинете самозанятого "Мой налог" на сайте ФНС.

• Самозанятые не сдают никакую отчетность, им также не нужен кассовый аппарат и они не обязаны платить за себя страховые взносы.

• Они только должны ежемесячно не позднее 28 числа платить налоги за прошлый месяц (4%, если доход получили от граждан и 6%, если доход получили от ИП от организаций).

• А также они должны формировать электронные чеки на каждое поступление средств в личном кабинете на сайте ФНС. На основе этих чеков и рассчитывается налог.

• Кстати, в банковских сервисах можно настроить автоматическое формирование этих чеков при поступлении средств на счет. Так что по сути у самозанятого только одна обязанность - платить налоги.

• Кому и почему самозанятость может не подойти?

• Хотя для самозанятых предусмотрен очень большой выбор сфер деятельности, некоторыми видами деятельности они не могут заниматься, напр., сдачей в аренду нежилых помещений и перепродажей товаров.

• Также самозанятые не могут нанимать работников по трудовым договорам. Хотя конечно они могут сотрудничать с другими людьми по договорам оказания услуг или подряда.

• И последнее ограничение - доход от деятельности самозанятого не может превышать 2,4 млн. в год. Если доход превысит эту сумму, налогоплательщик потеряет право на применение налога на профессиональный доход (НПД). Кроме того доход сверх лимита будет облагается НДФЛ в размере 13% и страховыми взносами.

• Если самозанятость по этим причинам вам не подходит, рассмотрите регистрацию ИП или открытие компании.

2) Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя

• Открыть ИП тоже просто. Для этого нужно подать заявление на сайте ФНС в разделе "Онлайн регистрация бизнеса". В заявлении нужно заполнить данные о себе и выбрать виды деятельности.

• Заявление нужно подписать через приложение Госключ и отправить в налоговую. Через 3 рабочих дня на указанную вами в заявлении электронную почту придут документы о регистрации, сохраните себе весь архив.

• ИП в отличие от самозанятых должны сдавать отчетность (налоговую и по работникам) и платить страховые взносы на себя и работников (если они есть). Поэтому для ведения ИП вам потребуется бухгалтер.

• Также вам будет нужен кассовый аппарат (если вы будете принимать наличные средства от граждан).

• Однако в отличие от самозанятых индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым договорам.

• Поэтому причин регистрировать ИП у вас может быть несколько:

- вид деятельности, который не подпадает под самозанятость, напр., перепродажа товаров, т.е. продажа товаров несобственного производства;

- необходимость нанять работников по трудовым договорам;

- превышение дохода в 2,4 млн. в год;

- экономические причины - самозанятые платят налог со всей полученной от клиента суммы. Например, вы продаете свой товар за 3000 руб., а на закупку материалов для его производства тратите 1000 руб. Самозанятый платит налог со всей суммы 3000 руб.

Это может быть невыгодно, если ваша деятельность высокозатратная.

В этом случае выгоднее перейти на налоговый режим УСН «Доходы минус расходы», при котором налог платится с разницы между доходом и расходом.

А для его применения нужно зарегистрироваться как ИП либо открыть компанию.

3) Организации

• И наконец третья форма предпринимательства - открытие общества с ограниченной ответственностью.

• Порядок открытия ООО такой же как ИП. Для этого нужно подать заявление на сайте ФНС в разделе "Онлайн регистрация бизнеса". В заявлении нужно заполнить данные о компании и прикрепить решение о создании компании. Документы можно составить самим, обращаться к нотариусу не требуется.

• Заявление нужно подписать через приложение Госключ и отправить в налоговую. Через 3 рабочих дня на указанную вами в заявлении электронную почту придут документы о регистрации, сохраните себе весь архив.

• ООО также как и ИП должны сдавать отчетность. Однако объем отчетности здесь больше - они в отличие от ИП должны сдавать не только налоговую и отчетность по работникам, но и бухгалтерскую отчетность, а также соблюдать кассовую дисциплину — оформлять приходные и расходные ордера, вести кассовую книгу. 

• Также как и ИП ООО должны платить страховые взносы на работников. Поэтому для ведения ООО вам тоже потребуется бухгалтер.

• Также как и ИП им нужен кассовый аппарат (если принимаются наличные средства от граждан).

• В отличие от ИП в ООО бизнес можно вести совместно с другими людьми, каждый будет являться учредителем.

• Но закрытие компании в отличие от закрытия самозанятости или ИП в случае необходимости займет больше времени (несколько месяцев).

• Также у ООО перед ИП и самозанятостью есть один плюс - учредители организаций не несут ответственности по долгам своих компаний своим личным имуществом. А самозанятые и ИП несут ответственность перед своими клиентами всем своим имуществом. Т.е. их размер ответственности в случае причинеия убытков ничем не ограничен.

• Если самозанятость вам не подходит, то выбирая между ИП и ООО можно сказать, что учитывая больший объем отчетности для ООО свой выбор можно остановить на ИП, если у вас только один учредитель бизнеса.

Всем хорошего дня!

Следующая статья.

Подпишитесь на рассылку и получайте персональные советы

Наш сервис поможет вам составить нужный документ - договор, иск и т.п.

А наши курсы доступны по ссылке и помогут вам лучше разобраться в нужных вам темах.