Речь идёт о гражданах, которые официально числятся безработными, но при этом получают деньги, делают крупные приобретения или погашают кредиты, не показывая эти доходы в декларациях. О начале проверок объявило Управление ФНС по Москве, а эксперты предупреждают, что аналогичные мероприятия скоро охватят всю страну.
Интерес государства к сбору налога с тех, кто живёт в «тени», растёт: власти стараются закрывать лазейки, которыми пользуются неплательщики, чтобы не перекладывать бремя на добросовестных налогоплательщиков.
Кого затронет проверка? По словам главы Совета Федерации, в Москве это может касаться порядка 700 тысяч человек. По всей России масштабы значительно больше: в докладе Минтруда ранее оценивалось около 9,6 млн граждан, задействованных в теневой занятости.
В поле зрения налоговиков попадут люди, официально не работающие, но ведущие активную финансовую жизнь — регулярные переводы на карту, покупка недвижимости и автомобилей, путешествия, оплата кредитов. Для ФНС такие операции служат сигналом о наличии неучтённого дохода.
У налоговой сегодня есть технические возможности отследить такие расхождения: система «налоговый профиль» агрегирует данные банков, Росреестра, ГИБДД и даже маркетплейсов вроде Wildberries.
Регулярные поступления на карту, если они не оформлены как личные переводы между частными лицами, могут рассматриваться как доход. Под «скрытыми доходами» понимают не только «серую зарплату», но и оплату фриланс‑услуг без оформления, сдачу жилья без договора, подработки в такси, переводы от клиентов за оказанные услуги и т.п.
Кроме транзакций ФНС анализирует и стоимость принадлежащего человеку имущества — квартиры, машины. Если совокупные средства на счетах и стоимость имущества не соответствуют задекларированным доходам, разница может быть квалифицирована как незадекларированный доход, если не будет представлено документального подтверждения, например о безвозмездной передаче имущества родственниками.
Какие источники и методы использует налоговая:
- Банковские данные. ФНС получает сведения о счетах и операциях граждан; множественные поступления от разных отправителей могут указывать на незарегистрированную прибыльную деятельность.
- Межведомственный обмен. Ведомство сверяет информацию с Росреестром (право собственности на недвижимость), ГИБДД (транспортные средства), ЗАГС (семейное положение) и иными госорганами.
- Мониторинг интернета. Налоговики отслеживают соцсети и сайты объявлений, где люди предлагают товары или услуги.
- Традиционные проверки. Остаются и обычные инструменты — контрольные закупки, проверки по жалобам.
Помимо этого используются сервисы электронных чеков, привязанных к номеру телефона, что позволяет установить, где и на какую сумму совершались покупки; эти данные сопоставляются с информацией в «Личном кабинете» налогоплательщика.
Последствия для тех, у кого выявят скрытые доходы, могут быть серьёзными. В первую очередь придётся уплатить недоимку по НДФЛ — ставка обычно 13%, в ряде случаев 15%. К тому же предусмотрены штрафы: 20% от суммы неуплаты, а при доказанном умысле — до 40%. Также начисляются пени за просрочку: каждый день — в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Административная и уголовная ответственность наступает при особо тяжких нарушениях налогового законодательства. Если за три последовательных финансовых года сумма недоплаченных налогов превысит 2,7 млн руб. — это рассматривается как крупный размер недоимки, и правонарушителю может грозить уголовное дело по ст. 198 УК РФ с санкциями в виде штрафа до 300 тыс. руб., принудительных работ либо лишения свободы на срок до одного года. При превышении порога особо крупного размера (более 13,5 млн руб.) уголовные последствия становятся ещё более жёсткими.