Подробнее о P2P-сделках
P2P (peer-to-peer) — термин, который может иметь разные значения в зависимости от контекста. В информационных технологиях P2P относится к децентрализованным одноранговым сетям, в которых все участники равноправны и обмениваются данными без посредника (сервера).
В торговле под P2P подразумевают сделки, которые заключаются напрямую между покупателем и продавцом без посредников (брокеров, дилеров, бирж) на согласованных между сторонами условиях. Например, в случае с криптовалютами продавец и покупатель договариваются об условиях обмена и проводят сделку через платформу, которая лишь обеспечивает техническую поддержку и безопасность.
В России криптовалюта официально считается имуществом, однако расплачиваться ею нельзя - это запрещено законом № 259-ФЗ.
Но можно хранить, покупать и продавать криптовалюту. Вместе с этим корреспондирует обязанность платить соответствующие налоги, а именно:
- физические лица платят НДФЛ в размере от 13 до 22% ;
- нерезиденты платят — 30%;
- ООО и ИП платят в соответствии с выбранной системой налогообложения;
Срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2025 год: до 30 апреля 2026 года, уплата налога — до 15 июля 2026 года.
В 2026 году P2P-сделки (peer-to-peer переводы) являются объектом повышенного внимания у банков и налоговой службы. В интернете все чаще сообщают о заведении уголовных дел, возбуждении налоговых проверок физлиц и индивидуальных предпринимателей, а также блокировках банковских карт и счетов. Налоговые инспекторы связываются с гражданами, побуждая последних к уплате налогов, а также подаче декларации 3-НДФЛ.
Раньше такие переводы считались относительно безопасными, однако сейчас банки и государство активно проверяют всех участников P2P-сделок. Таким образом, регулирование криптоиндустрии выходит на новый уровень, поскольку расчеты с игроками рынка происходят с помощью банковских карт и счетов открытых в банках, делая уклонение от налогообложения рискованным и дорогостоящим.
Уголовные и финансовые риски
Использование P2P-платформ для обмена криптовалют может привести к уголовным делам. Некоторые ситуации, которые могут стать основанием для такого разбирательства:
- Получение денег от потерпевших мошенников. Например, в 2023 году в Москве девушка продала USDT на 500 тыс. руб., а через неделю её карту заблокировали. Оказалось, что деньги были украдены у пенсионерки. Возбудили дело по ст. 174 УК РФ (отмывание).
- Обмен на фальшивые купюры. В 2022 году в Санкт-Петербурге мужчина продал BTC за 1,2 млн руб. наличными, но часть купюр была фальшивой. Продавца обвинили по ст. 186 УК РФ (сбыт поддельных денег).
- Отзыв платежа после сделки. В 2024 году в Екатеринбурге обменник потерял 2 BTC, так как покупатель отозвал платёж, сославшись на «несанкционированную операцию».
- Перевод с карты подставного лица. В 2023 году в Ростове-на-Дону у студента заблокировали счёт после получения 300 тыс. руб., так как отправитель был «дропом» наркоторговцев. Возбудили дело по ст. 210 УК РФ (ОПГ).
- Обвинение в организации обменника без лицензии. Если человек часто меняет крипту на рубли, ЦБ может посчитать это «незаконной предпринимательской деятельностью».
- Получение денег от «обнальщиков». В 2023 году в Краснодаре фирма-однодневка перевела 8 млн руб. за USDT, а получателя обвинили по ст. 174.1 УК РФ (легализация преступных доходов).
- Фиктивный донос от контрагента. В 2024 году в Новосибирске продавец перевёл BTC, но покупатель заявил в полицию, что «ничего не получал». Возбудили дело по ст. 159 УК РФ (мошенничество).
- Использование карты без ведома владельца. В 2023 году в Воронеже девушка получила 400 тыс. руб. за USDT, но оказалось, что карта отправителя была украдена. Возбудили дело по ст. 158 УК РФ (кража).
- Сделка с иностранным контрагентом (санкции). Если покупатель из «недружественной» страны, могут обвинить в нарушении санкций. В 2024 году в Москве обменник продал USDT гражданину США и попал под ст. 193.1 УК РФ (нарушение валютного контроля).
- Усиление контроля за P2P-деятельностью со стороны банков. Банки могут блокировать счета пользователей, совершающих подозрительные переводы, ссылаясь на требования внутреннего контроля. Вместе с этим корреспондирует право банков передавать данные в правоохранительные и налоговые органы. Это связано с законом 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».
Как подстраховать себя и снизить риски?
- Вести полные и аккуратные записи по сделкам: дата, контрагент, цель перевода, договор, переписка.
- Проводить максимально возможный анализ контрагентов, не работать с явными «передаточными» узлами и анонимными аккаунтами.
- Не участвовать в схемах с обещаниями высокой прибыли.
- При организации p2p‑сервиса — консультироваться с юристом, соблюдать финансовое и налоговое законодательство, настроить AML‑процедуры.
И главное - действовать на опережение, а не после блокировки.
Вывод автора
P2P-переводы давно стали частью повседневной жизни. Мы переводим деньги друзьям, оплачиваем услуги, покупаем криптовалюту, продаём товары «с рук». Кажется, что это быстро, удобно и… безопасно. Но именно в P2P-сделках сегодня сосредоточено максимальное количество налоговых и правовых рисков. P2P-сделки - это не «серый коридор», а полноценная зона налогового и финансового контроля. Пока всё работает - кажется, что рисков нет. Но практика показывает: вопросы возникают внезапно, а разбираться с ними задним числом - дороже и сложнее. Если вы активно используете P2P-переводы - лучше заранее понять свои риски, чем потом объяснять их контролирующим органам.