Тема налогообложения депозитов снова выходит на первое место. И это вполне закономерно: рынок ставок меняется стремительно, Центральный банк готовится к новым решениям, а вкладчики хотят понимать простую вещь — сколько можно держать на счетах, чтобы не платить налог с процентного дохода.
Разберёмся спокойно, строго по закону, без эмоций, но с тем самым уверенным аналитическим стилем, который требует ситуация.
Правовое основание: что говорит Налоговый кодекс Российской Федерации?
Налоговая база по процентам определяется по статье 214.2 НК РФ. Механизм прост и в то же время коварен в деталях:
Налогом облагается только превышение процентного дохода над так называемым необлагаемым минимумом.
Необлагаемый минимум рассчитывается так:
1 000 000₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая на первое число каждого месяца в течение года.
Именно максимальная ставка за год определяет порог, выше которого начинается налогообложение.
Какой необлагаемый минимум установлен за 2025 год?
Сейчас ключевая ставка — 16,5%. Но максимум в 2025 году уже был достигнут: 21%. Именно этот показатель и учитывается.
Отсюда формула: 1 000 000 × 21% = 210 000₽, которые не облагаются налогом. Это и есть ваш лимит на 2025 год. Со всего, что сверху — будет взиматься налог.
Следующее заседание ЦБ — 19 декабря, и рынок ожидает дальнейшего снижения ставки. А значит, в 2026 году необлагаемый минимум почти наверняка будет меньше.
Важные особенности налога на вклад, которые нужно знать
- Налогообложение происходит в год фактической выплаты процентов. Открыли вклад сегодня, проценты будут выплачены в 2026? Значит, налоговая база уменьшится на 2025 год, но увеличится — на 2026 год.
- На вклады в иностранной валюте налог пересчитывается по курсу ЦБ на день выплаты. Открывали долларовые вклады? Платить будете в рублях — исходя из курса на дату начисления.
- Налог самостоятельно считать не требуется. ФНС сделает это за вас. Как и по недвижимости. Увидите сумму налога в личном кабинете ФНС уже в сентябре 2026 года.
- Платить налог нужно вручную. Банк не удерживает налог автоматически. Обязанность по его уплате — лежит полностью на вкладчике.
- Учитываются все счета одного физлица. Неважно, в каком банке, сколько вкладов и накопительных счетов — ФНС считает всё вместе.
- Вклады со ставкой тдо 1% налогом не облагаются.
- Вернуть этот налог по вычету нельзя. До 2024 года ещё можно было вернуть налог по процентам в рамках налогового вычета. Теперь — нельзя.
- Новые правила для вкладов 15+ месяцев. Для таких вкладов минимум считается по годам, а не целиком за период. Необлагаемые суммы: 2023 год: 150 000₽; 2024 год: 210 000₽. Это касается даже процентов за прошлые годы, если они будут выплачены в 2025.
Сколько можно держать в банках, чтобы не платить налог?
При средней ставке по рынку депозитов и накопительных счетов 15,4% порог получается следующий: 210 000₽ ÷ 0,154 = примерно 1,36 млн ₽.
Именно такую сумму можно хранить на вкладах и накопительных счетах, чтобы не заплатить ни копейки налога за 2025 год.
А вот в 2026 году лимит, вероятно, снизится. Ставка ЦБ с высокой вероятностью будет ниже текущих значений.
Почему сейчас — уникальное время для вкладчиков?
Ставки падают. Рынок охлаждается. Банки уже начали резать максимальные ставки по вкладам, и финансовые эксперты не скрывают: эпоха сверхвысоких ставок подходит к логическому концу.
Если в 2024–2025 годах вкладчики могли выбирать из десятков предложений под 20–25%, то сейчас любые ставки выше 20% — редкость, а выше 30% — почти исчезли. Но есть одно исключение...
Последний шанс открыть вклад под 35%
Да, такие ставки ещё существуют — но только в виде акции. Так, например, через сервис «Финуслуги» можно открыть вклад под 35% годовых, и это не маркетинговая уловка, а реальная ставка, подтверждённая условиями предложения. Однако есть нюансы, которые важно учесть:
- Акция заканчивается сегодня — 17 ноября 2025 года. После полуночи предложение исчезает;
- ЦБ постепенно снижает ключевую ставку, а значит и сверхвысокие ставки по вкладам попросту становятся экономически невыгодными для банков.
Таким образом, сегодня – последний день, когда еще можно оформить вклад под 35% годовых через сервис «Финуслуги». Уже завтра таких ставок не будет.
Тем более, что сделать это можно полностью онлайн буквально за 10-15 минут, даже не вставая с любимого дивана!
Вывод
Я считаю, что текущая ситуация — редкое окно возможностей, когда вкладчики одновременно могут и не платить налог с процентов, и зафиксировать исторически высокие ставки.
А как считаете вы, стоит ли фиксировать высокие ставки сейчас, пока они ещё доступны, или есть смысл подождать решений ЦБ 19 декабря? Делитесь мнением в комментариях — будет интересно услышать ваше мнение!
Также подписывайтесь на мой канал, это мотивирует меня чаще писать для вас статьи на разные популярные темы.
Популярное на канале: