Какие виды сделок предусматривает овернайт, в чем их выгода для предпринимателей, как начисляются проценты и нужно ли платить с них налог.
Что такое овернайт и какие виды сделок бывают
Овернайт (от англ. overnight — «на ночь») — это краткосрочная финансовая сделка, при которой средства размещаются на специальном счете всего на одну ночь, а утром следующего дня возвращаются с процентами. Если овернайт открыт перед праздниками или выходными, проценты будут начисляться за каждый день действия сделки.
К основным видам овернайт-сделок в России относят:
- Овернайт-депозит — используется для заработка на свободных остатках средств. Деньги доступны уже на следующее утро, но ставка будет выше, чем по вкладу «до востребования»;
- Овернайт-кредит — используется для покрытия временных кассовых разрывов. Краткосрочный кредит выдается под высокую процентную ставку и предназначен для экстренных ситуаций;
- Овернайт-РЕПО — используется для передачи ценных бумаг с обязательством выкупить их на следующий день. Так компании получают деньги, не расставаясь с активами насовсем.
К примеру, в конце дня на расчетном счете компании осталось 10 млн рублей, которые не нужны до завтра. Чтобы деньги не лежали мертвым грузом, их отправляют на овернайт-счет и возвращают следующим утром с процентами в несколько тысяч рублей.
Как работает овернайт в бизнесе
Услугой пользуются юридические лица и ИП, однако у каждого банка свои условия работы с овернайтом. Они включают время размещения и возврата средств, минимальную сумму вклада и ставку по депозиту. Сам договор можно заключить онлайн — единоразово или на долгий срок.
- Вечером, обычно до 17:30, компания переводит свободные средства с расчетного счета на овернайт-счет в банке. Это происходит вручную или автоматически;
- В течение ночи банк использует эти средства для проведения собственных операций;
- Утром, обычно с 4:00, депозит закрывается и деньги возвращаются на расчетный счет с уже начисленными процентами.
Овернайт относится к рискованным сделкам, поэтому вклады не подлежат обязательному страхованию. Депозит будет застрахован только в том случае, если вкладчик входит в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.
Подведем итог: овернайт открывается сроком на одну ночь, минимальная сумма пополнения выше обычного депозита, а вернуть деньги досрочно нельзя. Эти условия отличаются от параметров сделки срочного депозита и депозита до востребования. Особенность первого — длительный срок действия, тогда как второй позволяет снимать средства в любой момент без ограничений.
В чем выгода овернайта для предпринимателей
- Дополнительная прибыль — свободные средства приносят пассивный доход даже в выходные, а короткий срок депозита позволяет выводить деньги в оборот уже на следующий день после завершения сделки;
- Гарантия возврата — несмотря на отсутствие страхования, вероятность банкротства финансовой организации за одну ночь низка, поэтому предприниматели не рискуют средствами;
- Простота подключения — современные банковские системы позволяют заключить договор, не посещая офис лично.
Как вывести деньги со счета и получить проценты
Преимущество овернайта в том, что весь процесс автоматизирован: вам не нужно выводить средства вручную, ведь они возвращаются на расчетный счет вместе с процентами. Осталось разобраться в формировании процентной ставки и необходимости уплаты налогов.
Ставку овернайта задает межбанковский рынок: процент меняется регулярно, чтобы не сильно отличаться от ставки ЦБ. На его формирование могут влиять ликвидность банковской системы, инфляция, регуляторные требования и даже рыночные ожидания. И, какой бы ни была годовая ставка, не забудьте разделить ее на 365 или 366, чтобы рассчитать процент на день.
Кроме того, доход по овернайту облагается налогом, индивидуальным для каждой системы налогообложения. Например, ИП на УСН «Доходы» уплатит 6%, а ИП на ОСНО — 13%. Эти проценты должны быть включены в единый налоговый платеж.
Что будет с овернайтом, если налоговая наложит приостановление
Отсутствие страхования — не единственный нюанс, о котором нужно знать предпринимателю. Иногда на счет могут наложить частичное или полное приостановление. Пока вы не выполните требования налоговой, работа с овернайтом будет проходить следующим образом:
- В случае полного приостановления вам откажут в открытии счета или заблокируют возможность пополнения уже существующего;
- Когда действует частичное приостановление, вы сможете продолжать пополнять овернайт-счет за вычетом заблокированных денег.
Бывают ситуации, когда налоговая накладывает ограничение уже после открытия овернайта. Проценты все равно будут начислены, но сумма вернется на счет уже после снятия приостановления.
Депозиты для бизнеса в Совкомбанке
Уже не секрет, что депозиты для бизнеса — надежный способ приумножения ваших активов. Вкладывайте свободные средства бизнеса на депозитный счет в Совкомбанке и получайте фиксированные проценты по одному из тарифных планов:
- Срочный депозит — сумма размещения от 30 тысяч рублей с возможностью частичного изъятия и пополнения, фиксированная ставка от 1 дня до года с доходом 14%;
- Неснижаемый остаток — размещение без ограничений по сумме на срок до года. Главное условие — держать на счете заранее установленную сумму, чтобы получить фиксированный доход 13,5%;
- Специальный депозит — для размещения средств фонда капитального ремонта от 1 дня до года;
- Овернайт — сумма размещения от 50 тысяч рублей с выплатой процентов на утро следующего дня. Досрочное закрытие не предусмотрено, а ставка составит 13,5%.
Ознакомиться с тарифами подробнее и подать заявку можно на сайте.
Больше о бизнесе можно узнать в нашем телеграм-канале «Совкомбанк для бизнеса» или группе во ВКонтакте — подписывайтесь и оставайтесь в курсе главных бизнес-трендов.
