Чтобы избежать последующего анализа ошибок* [postmortem] и выявления причин неудач, бизнесам стоит своевременно корректировать бюджеты денежных потоков.
Я пишу сама от руки!
— - - ____________ - - ———- _______
Автор YouTube канала @freylinabusiness и Telegram-канала ASAP Business English Hunger:: Фрейлина Валерия Латифа Фролова-Ферсозо
— - - ____________ - - ———- _______
Этот принцип должен интегрироваться с планами роста компании, выступая как инструмент выявления и предотвращения нарастающих экономических проблем и рисков.
Бюджеты денежных потоков помогают руководителям планировать и контролировать, куда расходуются деньги и откуда они поступают.
Что такое бюджет денежных потоков
Бюджет денежных потоков отражает движение денег за определённый период — месяц, квартал и т.п.
Его задача проста:: показать руководству, достаточно ли средств для поддержки повседневных операций* [day-to-day operations], например, оплаты зарплат* [salaries], поставщиков [suppliers] и других обязательных постоянных расходов* [committed fixed costs].
Прямые переменные затраты* [Direct variable costs], такие как материалы* [direct materials] и оплата труда, также учитываются, чтобы менеджмент чётко понимал, сколько денег нужно для покрытия расходов.
Например, представим небольшую пекарню, которой владеет индивидуальный предприниматель* [sole proprietor] и ведёт бухгалтерию самостоятельно.
Он или она составляет бюджет денежных потоков с некоторыми предположениями о доходах и расходах.
В этом бюджете учитывается выручка от продажи хлеба и кондитерских изделий, а также расходы — постоянные* [committed fixed costs] — (аренда, коммунальные услуги — электричество для работы оборудования), переменные* [direct variable costs]— (часы работы сотрудников* [labor hours] на приготовление и уборку), а также коммерческие и административные расходы (комиссии продаж, маркетинговые кампании, например, реклама в Google или Яндекс для продвижения пекарни).
Как анализ CVP связан с бюджетом денежных потоков
Владелец должен провести анализ CVP (затраты — объем — прибыль) и рассчитать точку безубыточности* [break-even point], разделив общие постоянные расходы на коэффициент маржинального дохода* [Contribution Margin ratio].
Это позволит определить, сколько нужно продать, чтобы покрыть все расходы без убытка и прибыли, а затем планировать достижение целевой прибыли.
В контексте бюджета денежных потоков анализ CVP показывает, как расходы, продажи и объемы влияют на прибыль бизнеса.
Он изучает взаимосвязь между постоянными затратами (зарплаты, аренда), переменными расходами (материалы, комиссии), количеством проданных единиц, ценой за единицу и прибылью после покрытия всех затрат.
Связывая объем продаж с денежными поступлениями, CVP помогает определить, сколько товаров и услуг нужно продать для получения прибыли.
Бюджеты денежных потоков строятся с учётом ожидаемого объема продаж:: если продажи превышают точку безубыточности — есть прибыль, если нет — возникает убыток, что в случае нехватки денег может привести к операционному кризису.
Почему бюджеты денежных потоков полезны руководителям
Бюджеты денежных потоков помогают прогнозировать дефицит и излишки наличных.
Они позволяют заранее предусмотреть и избежать нехватки денег. Например, в одежном магазине в праздничный сезон приток денег возрастает, а в затишье может резко уменьшаться.
Такие замедления следует учитывать, анализируя поведение клиентов и планируя бюджет на основе этих данных.
Другой пример — фермер, который замечает, что во время сбора урожая бизнес процветает, а в посевной период едва сводит концы с концами.
Бюджеты денежных потоков помогают принимать решения о расходах и инвестициях. Руководители используют их, чтобы понять, стоит ли инвестировать или лучше подождать. Например, владелец небольшой суши-точки может решать, покупать ли новое оборудование или брать его в аренду, опираясь на квартальный бюджет.
Или же стартап в сфере технологий планирует запуск нового AI-агента и, оценивая бюджет, принимает решение о масштабах запуска без ущерба для основных расходов.
Для фрилансеров бюджеты денежных потоков помогают планировать ежедневные расходы. Например, инженер по созданию AI-промтов может заранее просить клиентов частичную предоплату, чтобы избежать возможных финансовых трудностей.
Главное преимущество — бюджеты денежных потоков позволяют выявлять проблемы заблаговременно.
Поэтому при росте затрат и снижении продаж руководство может оперативно сокращать расходы, например, на корпоративные мероприятия или обучение сотрудников.
Найти мой канал ♦️ASAP Business English Hunger в Телеграмме про смарт бизнес::
@asaphunger и канал на YouTube [@freylinabusiness]
Записаться на урок общего Английского и бизнес Английского
You do you, do it ASAP.