Основные грядущие изменения для малого и среднего бизнеса, изложенные простым и понятным языком.
Важно‼️ Его должны окончательно одобрить в Совете Федерации и подписать президент. Но готовиться к этим изменениям уже стоит.
Главные изменения для бизнеса (в основном с 2026 года)
1. Повышение ставки НДС
Что: Основная ставка НДС вырастет с 20% до 22%
Когда: С 1 января 2026 года.
Для кого: Для всех, кто работает с НДС. Это значит, что вырастет конечная цена на многие товары и услуги.
2. Новые лимиты для УСН и Патента (ПСН)
Что: Чтобы перейти или остаться на упрощёнке (УСН) или патенте (ПСН), нужно укладываться в лимит по доходам.
Когда: Лимиты будут постепенно снижаться три года подряд.
* 2026 год: не более 20 млн рублей дохода за 2025 год.
* 2027 год: не более 15 млн рублей дохода за 2026 год.
* 2028 год: не более 10 млн рублей дохода за 2027 год.
Проще говоря: С каждым годом всё меньше компаний и ИП смогут пользоваться этими спецрежимами.
3. Больше гибкости для бизнеса на УСН
✔️Открытый список расходов. Сейчас можно учитывать только те расходы, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе. Теперь же можно будет учитывать любые обоснованные и подтверждённые документом затраты. Это даёт больше свободы и снижает риски споров с налоговой.
✔️Быстрый отказ от пониженного НДС. Если бизнес на УСН добровольно перешёл на НДС по пониженной ставке (5% или 7%), то раньше нельзя было от него отказаться 3 года. Теперь можно будет отказаться уже через год (4 квартала), если станет невыгодно.
4. Изменения по страховым взносам (налоги с зарплаты)
Здесь всё сложнее, так как ставки зависят от вида деятельности. Главный тренд — увеличение нагрузки на фонд оплаты труда.
* Для большинства малых и средних компаний (МСП):
✔️30% — с выплат в пределах установленного лимита (в 2025 году это ~2,98 млн руб. в год на человека).
✔️15% — с выплат, превышающих этот лимит.
Пример: Если годовой доход сотрудника 3 ,5 млн руб., взносы составят:
2979000*30%+521000*15% = 971 850
* Для IT-компаний (с аккредитацией Минцифры):
Взносы вырастут. Вместо льготных 7,6% теперь будет 15% в пределах лимита и 7,6% — сверх лимита.
* Для обрабатывающих производств и общепита:
Сохраняются свои льготы, но они тоже зависят от размера выплат относительно МРОТ.
5. Другие важные изменения
✔️Льготы по УСН будет устанавливать Правительство РФ. Регионы лишатся этого права. Это сделает систему льгот более единообразной по всей стране.
✔️Торговля и перевозки сохранят право на покупку патента (ПСН).
✔️ «Мягкая посадка» для новичков на НДС. В 2026 году для тех, кто впервые переходит на НДС, не будут наказывать штрафом за опоздание с первой декларацией. Это сделано, чтобы бизнес не боялся переходить на НДС из-за страха ошибиться.
✔️Отечественный софт по-прежнему продаётся без НДС.
‼️Итог своими словами:
1. НДС станет выше — всё будет дороже.
2. Упрощёнка и патент станут доступны меньшему числу бизнесов из-за снижения лимитов по доходам.
3. Налоги с зарплаты для многих вырастут, особенно для IT-сектора.
4. Бизнесу на УСН станет немного проще: можно учитывать любые расходы и быстрее отказываться от невыгодного НДС.
5. Для тех, кто только начинает платить НДС, дадут "иммунитет" от штрафов за первую просроченную декларацию.
Рекомендуется следить за окончательным принятием закона и заранее консультироваться с вашим бухгалтером, чтобы подготовить бизнес к этим изменениям.
