В этой статье вы найдете все сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в декабре 2025 года. Узнайте, что и когда нужно сдавать и платить, чтобы не получить штрафы и пени. Также расскажем, как будут работать россияне в конце года и сколько продлятся новогодние праздники.
Памятка по сдаче отчетности в декабре 2025 года
В декабре 2025 года 31 календарный день. Работать будем 22 дня, отдыхать — 9 дней.
Сокращенных дней в этом месяце нет, но перед Новым годом россиян ждет короткая рабочая неделя — после двух рабочих дней 29 и 30 декабря начнутся долгие новогодние праздники. В этот раз они продлятся целых 12 дней: с 31 декабря 2025-го по 11 января 2026 года включительно. На работу выходим в понедельник, 12 января.
✔️ Некоторые сроки сдачи отчетов и уплаты налогов переносятся из-за выходных:
С 20 на 21 декабря: дата подачи декларации по косвенным налогам и уплата косвенного налога за ноябрь.
С 28 на 29 декабря: дата перечисления основных платежей: НДФЛ, НДС, НДПИ, взносы, авансовые платежи по налогу на прибыль, налог на профессиональный доход.
✔️ В декабре отчитаться по НДФЛ и уплатить налог нужно три раза:
3 + 5 декабря: уведомление по НДФЛ и уплата налога, удержанного с 23 по 30 ноября.
25 + 29 декабря: уведомление по НДФЛ и уплата налога, удержанного с 1 по 22 декабря.
30 декабря: уведомление по НДФЛ и уплата налога, удержанного с 23 по 31 декабря.
А еще не забудьте, что до 17 декабря все компании должны утвердить график отпусков на 2026 год.
До налоговой реформы 2026 остался всего месяц
Законопроект Минфина о глобальных поправках в НК РФ прошел первое, второе (основное) и третье чтения. Изменения заработают уже с 1 января 2026 года. На подготовку у бизнеса остался всего один месяц. Вспомним главные положения реформы.
— Базовая ставка НДС вырастет с 20 до 22% для всех.
— Многие компании и ИП на УСН и патенте перейдут на уплату НДС, но переход будет более плавным, чем ожидалось.
— МСП лишат льготной ставки страховых взносов: они будут платить по тарифу 30 вместо 15%. Взносы для IT вырастут с 7,6 до 15%.
— Возможность применять патент для розницы и грузоперевозок сохранят.
— Льготу по НДС при продаже отечественного ПО сохранят.
❗ Обратите внимание. В текст законопроекта внесли важные поправки ко второму чтению:
- Лимит доходов на УСН для уплаты НДС будет снижаться постепенно. В 2026 году — 20 млн, в 2027 году — 15 млн, в 2028-м — 10 млн рублей.
- Такие же лимиты будут действовать и в отношении доходов на патенте.
Изначально законодатели планировали ввести лимит доходов для НДС в 10 млн уже с 2026 года, но это условие пересмотрели и смягчили. В следующие пару лет бизнес ждет более плавный, но тем не менее обязательный переход на НДС.
Больше полезного о налоговой реформе 2026 в блоге «Е-Офис 24»!
Смотрите запись вебинара: Как выжить на УСН и ПСН в 2026 году. Узнайте о ключевых изменениях 2026 и посмотрите мини-практикум по работе с НДС на УСН в программе 1С.
Сроки сдачи отчетности в декабре 2025 года
📅 3 декабря — организации и ИП должны сдать в ФНС уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 30 ноября 2025 года.
📅 5 декабря — организации и ИП обязаны уплатить в ФНС НДФЛ, удержанный с 23 по 30 ноября 2025 года.
📅 15 декабря — организации и ИП, работающие с физическими лицами по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам (если в них предусмотрена выплата страховых взносов), должны уплатить страховые взносы на травматизм за ноябрь 2025 года в Социальный фонд России (СФР).
📅 22 декабря (перенос с субботы, 20 декабря) — организации и ИП, которые в ноябре 2025 года ввозили товары из стран ЕАЭС, обязаны сдать в ФНС декларацию по косвенным налогам и уплатить косвенный налог (кроме акцизов) за ноябрь 2025 года.
📅 25 декабря — в этот день установлен целый ряд важных сроков:
- Организации и ИП — пользователи недр сдают в ФНС декларацию по НДПИ за ноябрь 2025 года.
- Организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли, сдают в ФНС декларацию по налогу на прибыль за январь-ноябрь 2025 года.
- Все организации и ИП представляют в ФНС уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 декабря 2025 года.
- Организации и ИП сдают в ФНС уведомление о сумме страховых взносов за ноябрь 2025 года.
- Организации и ИП, нанимающие физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, подают в ФНС персонифицированные сведения о физических лицах за ноябрь 2025 года.
- Работодатели направляют в СФР сведения о трудовой деятельности за ноябрь 2025 года (подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1).
Важно: при приеме на работу или увольнении этот подраздел нужно подать не позднее следующего рабочего дня после издания приказа.
- Организации и ИП на АУСН уплачивают в ФНС налог за ноябрь 2025 года.
📅 29 декабря (перенос с воскресенья, 28 декабря) — крайний срок для перечисления основных платежей:
- Организации и ИП, работающие с физлицами по трудовым и гражданско-правовым договорам (если в них предусмотрена выплата страховых взносов), уплачивают в ФНС страховые взносы за ноябрь 2025 года.
- Организации и ИП — пользователи недр уплачивают в ФНС НДПИ за ноябрь 2025 года.
- Организации, которые уплачивают ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли, уплачивают в ФНС авансовый платеж по налогу на прибыль за январь-ноябрь 2025 года.
- Организации, уплачивающие ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи, перечисляют в ФНС авансовый платеж по налогу на прибыль за декабрь 2025 года.
- Организации и ИП уплачивают в СФР пенсионные взносы по дополнительному тарифу за ноябрь 2025 года.
- Физлица и ИП, применяющие НПД (самозанятые), уплачивают в ФНС налог за ноябрь 2025 года.
- Организации и ИП — плательщики НДС уплачивают в ФНС третий платеж (1/3 от суммы) по НДС за 3 квартал 2025 года.
- Организации и ИП уплачивают в ФНС НДФЛ, удержанный с 1 по 22 декабря 2025 года.
📅 30 декабря — организации и ИП подают в ФНС уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 декабря 2025 года, а также уплачивают сам налог.
Скачать шпаргалку в формате PDF (ссылка на скачивание будет под таблицей).
В новый 2026 год — с новой облачной 1С
Для успешной работы в 2026 году бухгалтеру и бизнесу пригодятся инструменты, которые упростят и ускорят работу. В сервисе «Е-Офис 24» вы найдете все нужные решения для ведения бухгалтерии, кадрового учета и торговли. Программы и сервисы 1С доступны в облаке — работать можно из любого места, где есть интернет.
Преимущества облачной 1С:
✔ Бесплатный тестовый период на 14 дней, чтобы вы могли изучить сервис.
✔ Все нужные программы 1С в одном тарифе. Не нужно платить за каждую отдельно.
✔ Обновления 1С без доплат. Базы можно обновлять вручную или автоматически — даже ночью.
✔ Автоматическое ежедневное резервное копирование спасет ваши базы от неприятностей. При желании можно также настроить выгрузку баз из облака 1С на ваш внешний ресурс — для дополнительной защиты баз и вашего спокойствия.
✔ Техническая поддержка 24/7 и консультации по 1С — для вашей комфортной работы в облаке.
Посмотреть тарифы аренды 1С в облаке от «Е-Офис 24»
Также обратите внимание на партнерскую программу. Приводите клиентов в сервис и получайте до 20% комиссии с каждой оплаты тарифа. Всё просто и прозрачно.