Новости о грядущем повышении налогов (якобы только для бизнеса) вновь заставляют задуматься о том, сколько денег на самом деле государство забирает из кармана простого человека.
Казалось бы для физлиц налогов не так уж и много. Основной это подоходный (НДФЛ), да еще пожалуй налог на имущество. Но это только формально. В реальности же большая часть остальных налогов по факту также платится физлицами, потому что средства на их уплату в конечном счете берутся из карманов граждан, даже если сбор и перечисление их государству осуществляет бизнес.
Давайте посмотрим реальную картину. Только сразу стоит оговориться что описанная ситуация по своей сути характерна не только для Этой страны, но и вообще для любого современного более-менее развитого государства. Разница лишь в ставках налогов и в том, что человек получает от государства за уплаченные им налоги. Где-то отдача от государства соразмерна уплаченным налогам, а где-то, скажем так, не очень.
Итак начнем по порядку.
Помимо официальных НДФЛ, доходы физлиц в первую очередь также облагаются страховыми взносами совокупная сумма которых по общему правилу составляет 30 процентов от зарплаты человека.
Эти взносы формально не включены в оклад и уплачиваются работодателем сверх него, но тем не менее это расходы работодателя на своего работника и раз работодатель готов их нести, значит труд работника того стоит. А значит эти деньги, при отсутствии необходимости платить взносы, работодатель вполне бы мог заплатить самому работнику за его труд.
Поэтому эти условные 30 рублей с каждой заработанной человеком сотни вполне можно включить в сумму, которое государство забрало у человека, то есть человек недополучил эти 30 рублей из-за того, что работодатель был обязан перечислить их в бюджет.
Значит, получается, что с условных заработанных ста рублей, помимо 13 рублей НДФЛ работник также заплатил государству еще 30 рублей этих взносов.
Это что касается налогов с доходов. Но ведь деньги из кармана гражданина государство забирает не только, когда он их зарабатывает, но еще и когда тратит тоже.
Самый наглядный из таких косвенных налогов на расходы это налог на добавленную стоимость, которым обложены большинство товаров и услуг.
Сейчас его ставка в Этой стране равна 20 процентов, а по новому законопроекту поднимется с 2026 года до 22%, да еще вдобавок будет снижен порог к оборотам для его применения. Ну то есть, если ранее какой-нибудь предприниматель на упрощенке с оборотами меньше 60 миллионов рублей не платил его и не включал в стоимость своих товаров услуг, то по последнему варианту законопроекта набрав уже 20 миллионов рублей оборота, такой предприниматель будет обязан уплатить этот налог.
И платить он его скорее всего будет не из своих средств, оставив цену товара и услуг старыми, а переложит финансовое бремя на потребителя, включив этот налог в цену товара. Это, естественно, приведет к удорожанию реализуемых товаров и услуг.
Таким образом, при текущих ставках НДС товар или услуга, которые сами по себе стоят условные 100 рублей, становятся дороже и стоят 120 рублей за счет этого налога. Поэтому правильнее с точки зрения отражения сути, этот налог называть налогом на расходы (как физических, так и юридических лиц конечно же).
Плюс помимо НДС потребитель, оплачивая товар или услугу, оплачивает бизнесу, их реализующему, еще и корпоративный налог на прибыль, который также наверняка заложен в цену.
А помимо этого, если потребитель приобретает импортный или подакцизный товар, то также компенсирует бизнесу из своего кармана сумму таможенных пошлин и акцизов, которые включены в его стоимость. Про различные неналоговые поборы (вроде всяких утильсборов или сборов за рекламу в интернете) я уже не говорю. Посчитать долю этих налогов в цене товара, в отличие от НДС, сложнее, но даже без них сумма изъятых у гражданина в пользу государства средств выходит не маленькой и явно больше, чем официально заявленные 13%.
Получается, условный гражданин, получая на руки условные 87 заработанных своим трудом рублей зарплаты заработал также и для государства не только 13 рублей НДФЛ, но и примерно 30 рублей соцвзносов. Ну то есть, работая только на себя, такой работник получил бы все 130 рублей себе.
Когда же работник потратил свои заработанные 87 рублей, он тем самым оплатил не только себестоимость товара или услуги и прибыль бизнеса, но также отдал государству с этих потраченных 87 рублей не менее 17 целковых (НДС плюс менее очевидные, но тоже включенные в цену товара, налог на прибыль, акцизы и таможенные пошлины).
Вот и получается, что из условной совокупной суммы в 130 рублей, в которую можно оценить труд работника, налогами и взносами государству по факту ушло не менее 60 рублей (это считаем только 13% НДФЛ, 30% соцвзносы и 20% НДС).
Это, согласитесь, уже не 13 процентов, а по факту не менее 46, то есть почти половина всего заработанного человеком.
Такая вот актуальная налоговая математика.
#налоги #право