Правительство России направило в Государственную Думу пакет новых законодательных инициатив, касающихся изменений в Налоговом кодексе РФ начиная с 2026 года. Давайте разберём основные моменты и обсудим возможные последствия нововведений для вашего бизнеса.
Рост НДС
Первое значительное изменение касается увеличения ставки налога на добавленную стоимость (НДС). Согласно предлагаемым поправкам, ставка вырастет с текущих 20% до 22%, начиная с 2026 года. Такая мера направлена на увеличение поступлений в государственный бюджет и улучшение финансовой устойчивости экономики.
Что делать:
Проверьте свою бухгалтерию заранее и убедитесь, что вы готовы правильно учитывать новую ставку НДС в своей отчётности. Компании, использующие автоматизацию бухгалтерского учёта, должны обновить программное обеспечение, чтобы корректно отражать налоговые обязательства.
Изменение условий упрощёнки (УСН)
Правила применения упрощённой системы налогообложения (УСН) претерпят существенные изменения. Самое важное новшество заключается в снижении лимита доходов, позволяющего оставаться на УСН без начисления НДС. Доходный предел снижается следующим образом:
- С 60 млн руб. до 10 млн руб., начиная с 2026 года.
- Повышенные ставки сохранятся для тех, чей заработок превышает новые лимиты:
• 5% — при заработке от 10 млн до 250 млн руб.;
• 7% — при заработке от 250 млн до 450 млн руб.
Таким образом, малый и средний бизнес столкнётся с необходимостью перехода на другие режимы налогообложения либо придётся отказаться от преимуществ упрощенки.
Совет от ОФПТК:
Чтобы минимизировать расходы, рекомендуем оптимизировать логистику поставок топлива вашей организации с помощью наших услуг по доставке топлива прямо на ваш склад или стройплощадку. Подробнее тут > > > www.ofptk.ru/products/f...
Патентная система налогообложения (ПСН)
Для индивидуальных предпринимателей изменения наступят ещё сильнее. Теперь право использовать патентную систему ограничится теми, чьи доходы не превышают 10 млн рублей в год. Те предприниматели, кто превысил эту сумму, вынуждены будут перейти на УСН или ОСНО и платить налоги по полной ставке.
Кроме того, произойдут изменения в списке разрешенных видов деятельности для применения патентов. Например, из этого списка исключаются автомобильные перевозки грузов, розничная торговля и услуги охраны.
Страховые взносы
Страховые взносы для малых предприятий также подверглись значительным изменениям. Льготные тарифы, действующие сегодня, частично отменяются. Вместо универсального тарифа 30% вводится дифференцированная шкала ставок, зависящая от размера дохода работников:
- до 1,5 МРОТ: ставка останется прежней — 30%;
- от 1,5 до 2 МРОТ: тариф составит 15%.
Эти изменения направлены на выравнивание налоговой нагрузки среди разных категорий работодателей.
Особенности транспортного налога
Здесь перемены касаются сроков уплаты налогов и порядка расчёта налога на транспортные средства. Предлагается перенести сроки оплаты на месяц раньше:
- Авансовый платёж за первый квартал теперь должен поступать не позже 28 февраля, а не 31 марта.
- Платежи за второй и третий кварталы сдвигаются аналогично.
Но есть и хорошая новость: освобождаются от транспортного налога ветераны боевых действий СВО и некоторые другие социально защищённые группы населения.
Имущественные налоги
Планируется изменить порядок оценки имущества для целей налогообложения. Регион сможет включать объекты в специальный реестр сразу после обнаружения несоответствия условиям исключения объекта из налогооблагаемой базы. Ранее такой механизм действовал только с нового календарного года.
Кроме того, меняется срок подачи уведомлений об имуществе и уплате налога. Уже с 2027 года юридические лица обязаны подавать уведомление не позднее 28 марта каждого года.
Что всё это значит для вас?
Компании, работающие на упрощённых системах налогообложения, должны подготовиться к увеличению фискальной нагрузки. Особенно остро стоит вопрос перед компаниями, работающими на патенте и планирующими переход на упрощённую систему. Сейчас можно обратиться к специалистам и провести аудит текущей налоговой ситуации.
Как облегчить себе жизнь в условиях налоговой реформы?
Компания ОФПТК готова предложить своим клиентам эффективные решения для оптимизации расходов и повышения эффективности бизнеса. Воспользуйтесь нашими бесплатными топливными картами для бизнеса, чтобы уменьшить транспортные и операционные издержки и сосредоточиться на развитии своего дела! Узнайте на сколько реально сократить расходы в вашем бизнесе, оставьте заявку на нашем сайте www.ofptk.ru и наш менеджер свяжется с вами.
Итак, готовимся к новому этапу развития бизнеса вместе с изменениями в налоговом законодательстве. Важно помнить, что своевременная подготовка и грамотное управление финансами помогут вашему предприятию успешно пройти эти преобразования.