Налог на профессиональный доход (НПД) стал одним из самых популярных режимов в России. Регистрация — за несколько минут, отчётность простая, налог платится автоматически.
Но один из частых вопросов у начинающих исполнителей — должен ли самозанятый выдавать чек клиенту?
Разбираем, что говорит закон и какие ошибки могут стоить штрафов.
Что такое чек самозанятого
Чек — это документ, который подтверждает оплату за услугу или товар.
В нём указываются:
- дата расчёта;
- сумма;
- название услуги или товара;
- форма оплаты (наличные, безнал);
- данные самозанятого (ФИО, ИНН).
Этот документ фиксирует момент оплаты и подтверждает доход исполнителя.
Для налоговой чек — основание для начисления налога, для клиента — доказательство того, что услуга оказана официально.
Сформировать чек можно через приложение «Мой налог» — достаточно ввести сумму и название услуги. Приложение само отправит данные в ФНС.
Чек можно переслать заказчику по электронной почте, в мессенджере или просто отправить ссылку с QR-кодом.
Когда нужно формировать чек
По закону № 422-ФЗ чек нужно выдать:
- при оплате наличными или картой — сразу в момент получения денег;
- при безналичном переводе — не позднее 9 числа следующего месяца.
Пример: если клиент перевёл деньги 26 октября, чек можно создать до 9 ноября — это будет законно.
Если клиент платит частями (предоплата и остаток), чек нужно сделать на каждую операцию.
При возврате средств формируется чек на возврат с указанием суммы и даты. Это защищает и самозанятого, и клиента.
Ошибки, из-за которых возникают проблемы
- Самозанятый не формирует чек вовремя.
- Деньги приходят на карту, а чек создаётся позже или вовсе не создаётся.
- Указаны неверные реквизиты или сумма.
ФНС видит все операции через банки и электронные сервисы. Несоответствия легко выявляются. Если чек не создан или сделан с ошибкой, его можно аннулировать и выписать новый — но только в пределах установленных сроков.
Чем чек отличается от договора и акта
Многие путают эти документы:
- Договор фиксирует условия работы: обязанности сторон, сроки и оплату.
- Акт подтверждает, что услуга оказана.
- Чек подтверждает сам факт оплаты и формирует налоговую обязанность.
Договор можно не заключать в письменной форме, особенно если заказчик — физлицо. Но при работе с компаниями или ИП письменный договор лучше оформить — это снижает риски и упрощает бухгалтерию.
Как работает система ФНС
После создания чека сведения сразу попадают в базу ФНС.
Проверить документ можно по его номеру на сайте налоговой.
Чеки хранятся в электронном архиве, их можно скачать, распечатать или переслать заказчику.
В приложении «Мой налог» есть напоминания и уведомления — это помогает не пропустить сроки формирования.
Что будет, если не выдать чек
Отсутствие чека — нарушение закона.
ФНС может начислить штраф до 20% от суммы расчёта, а при повторном нарушении — до 100% (ст. 129.13 НК РФ).
Без чека доказать легальность дохода будет сложно.
Для компаний и ИП отсутствие подтверждающих документов — повод отказаться от сотрудничества. Поэтому правильное оформление чеков — не только обязанность, но и показатель доверия.
Частые вопросы:
- Нужно ли выдавать чек физическому лицу?
Да, чек обязателен независимо от того, кто заказчик — физлицо, ИП или компания.
- Если услуга оказана через онлайн-площадку, кто выдаёт чек?
В большинстве случаев сервис делает это автоматически.
- Что делать при ошибке в чеке?
Нужно аннулировать неверный чек и создать новый.
- Нужен ли чек, если есть договор?
Да, чек фиксирует именно оплату. Без него налоговая не примет доход к учёту.
Разница между самозанятыми, ИП и ООО
Самозанятые работают без кассового аппарата и отчётности.
Чеки формируются в электронном виде и автоматически передаются в ФНС.
У ИП и ООО — другие правила:
необходима касса, чеки пробиваются через операторов фискальных данных, документы хранятся по Закону № 54-ФЗ.
Чек самозанятого — это полноценный юридический документ, если в нём есть все обязательные реквизиты, указанные в ч. 6 ст. 14 закона № 422-ФЗ.
Советы и вывод
- Формируйте чек в день получения денег или до 9-го числа следующего месяца.
- Проверяйте реквизиты и сумму перед отправкой.
- Используйте приложение или сайт ФНС — это надёжно и быстро.
- Храните архив чеков в электронном виде.
- При возврате денег обязательно создавайте чек на возврат.
Самозанятый обязан выдавать чек — независимо от того, кто заказчик и какая сумма.
Это подтверждение оплаты, прозрачность перед налоговой и защита от претензий.
Чек — главный элемент режима НПД, который делает отношения между исполнителем и клиентом законными и безопасными.
Автор:
Дарья Ефремова, старший юрист платформы YouDo Бизнес — сервиса, который помогает компаниям и ИП безопасно сотрудничать с самозанятыми: проверяет статус, оформляет договоры, собирает чеки и передаёт данные в ФНС.
Подробнее на сайте YouDo Бизнес