ПДС представляет собой добровольную накопительно-сберегательную программу, действующую с января 2024 года и реализуемую через негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Участник регулярно перечисляет собственные средства на определённый срок, а государство обеспечивает дополнительные льготы - в том числе софинансирование и возврат НДФЛ.
Регулирование программы закреплено в Федеральном законе № 299‑ФЗ от 10 июля 2023 г. Надзор за её исполнением осуществляют Минфин и Банк России, а операционную деятельность ведут лицензированные НПФ.
Ключевой момент: средства, аккумулируемые НПФ в интересах участника, до начала выплат не считаются его имуществом и не включаются в конкурсную массу при банкротстве. Соответствующие положения содержатся в ст. 213.25 Закона о банкротстве (ФЗ № 127‑ФЗ), ст. 5 Закона о накопительной пенсии (ФЗ № 424‑ФЗ) и ст. 3.1 Закона о НПФ (ФЗ № 75‑ФЗ).
Денежные средства на счетах ПДС оформляются как целевые пенсионные накопления и юридически принадлежат НПФ. Поэтому в ходе исполнительного производства приставы не вправе их арестовывать или списывать. Только после запуска выплат эти суммы могут подлежать взысканию, и то в рамках законодательно установленных ограничений — не более 50% от выплачиваемой суммы.
В большинстве ситуаций сбережения по ПДС защищены от взысканий в соответствии со ст. 101 Федерального закона «Об исполнительном производстве».
Однако попытка перевести крупные суммы в ПДС непосредственно перед объявлением банкротства не гарантирует защиты: такие операции могут быть оспорены и признаны недействительными. Бремя доказательства недобросовестности таких переводов возлагается на кредиторов и должно устанавливаться в суде.
Согласно ФЗ № 75‑ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» накопления участников хранятся на индивидуальных пенсионных счетах НПФ, что дополняет защиту средств ПДС.
Важно не терять судебную защиту по неведению: если деньги с целевого пенсионного счёта будут переведены на обычный банковский счёт (на карту или вклад), они могут быть квалифицированы как имущество должника, и на них допустимо обращение взыскания. Поэтому убедитесь, что ваш счёт оформлен именно как пенсионный, а не как стандартный накопительный или брокерский.
____________
Автор статьи Геннадий Ефремов - лучший онлайн-юрист рунета по кредитам и долгам. Дистанционно отменит судебный приказ или исполнительную надпись нотариуса. Поможет выгодно выкупить долг у банка или коллектора. Подробнее на сайте юриста