С 2026 года в российском налоговом законодательстве ожидаются важные изменения, которые затронут предпринимателей и бухгалтеров. Наиболее значимые преобразования коснутся страховых взносов, включая повышение МРОТ, отмену льгот для малого бизнеса и введение обязательных взносов за директора, даже если он не получает зарплату.
Что именно изменится?
Повышение МРОТ. Минимальный размер оплаты труда вырастет до 27 093 рублей.
Отмена льгот для МСП. Для некоторых малых и средних предприятий отменяются налоговые льготы.
Взносы за директора. Предприниматели обязаны будут платить страховые взносы за директора, даже если он не получает зарплату.
Увеличение предельной базы. Лимит для расчета страховых взносов вырастет до 2 979 000 рублей.
Основания изменений
Все указанные изменения основаны на планируемых нормативно-правовых актах:
- Федеральный закон № 1026183-8: устанавливает минимальный размер оплаты труда на 2026 год.
- Федеральный закон № 1026190-8: вводит обязательные взносы за директора и отменяет льготы для МСП.
- Федеральный закон № 1026184-8: поддерживает существующие тарифы на страхование от травм.
- Постановление Правительства РФ: устанавливает предельную базу для расчета страховых взносов.
Чтобы подготовиться к этим изменениям, рекомендуем внимательно следить за обновлениями законодательства и своевременно менять учетные процессы. Это поможет избежать ошибок и лишних расходов в будущем.
МРОТ, предельная база, отмена льгот и вносы за директора
Давайте быстро пройдемся по основным нововведениям, чтобы не переживать зря.
Рост МРОТ. Минимальный размер оплаты труда увеличился до 27 093 рублей (+20,7%).
Увеличение предельной базы. Максимальная сумма зарплаты, с которой берутся взносы по обычной ставке, выросла до 2 979 000 рублей (+8%).
Отмена льгот. Отменяется льгота 15% для части малого и среднего бизнеса, что значительно повысит налоговую нагрузку.
Взносы за директора. Теперь предприниматели обязаны платить взносы за учредителей-директоров, даже если они не получают зарплату.
МРОТ и предельная база
Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) — это основа для расчета пособий и страховых взносов. С 2026 года он вырастет до 27 093 рублей. Это затронет всех сотрудников с минимальными зарплатами и «спящих» директоров.
Пример расчета:
В 2025 году взносы составляли 6 766 рублей в месяц. В 2026 году — уже 8 128 рублей в месяц. Даже если сотрудники получают минималку, взносы вырастут.
Предельная база
Предельная база — это максимальная сумма зарплаты, с которой платятся взносы по стандартной ставке 30%. В 2026 году она вырастет до 2 979 000 рублей. Для сотрудников с зарплатой выше этого лимита взносы будут рассчитываться по специальной ставке только с суммы, превышающей лимит.
Отмена льгот
Одним из главных ударов для бизнеса станет отмена льготы 15% для некоторых видов малого и среднего бизнеса. Это касается отраслей с высокой долей неофициальной занятости:
- Торговля (оптовая и розничная)
- Строительство
- Кафе и рестораны
- Добыча полезных ископаемых
- Сфера услуг
Если ваша компания занимается чем-то из этого списка, будьте готовы к увеличению налоговой нагрузки.
Пример:
Сотрудник с зарплатой 100 000 рублей в месяц. До отмены льготы взносы составляли 19 064 рублей в месяц. Теперь — уже 30 000 рублей в месяц. Это рост на 11 000 рублей в месяц, или более 130 000 рублей в год.
Мы помогаем подготовиться к новым налоговым реалиям быстро и качественно.
Взносы за директора, который не получает зарплату
Одно из самых обсуждаемых изменений 2026 года — это обязанность платить страховые взносы за директора-учредителя, даже если он не получает зарплату. Это значит, что даже если директор формально не зарабатывает, взносы придется платить с минимального размера оплаты труда (МРОТ).
Как это будет работать?
Если директор компании не получает зарплату, взносы будут рассчитываться с МРОТ, который в 2026 году составляет 27 093 рубля. В результате ежемесячные взносы составят 8 128 рублей (30% от МРОТ).
Пример расчета
Если директор не получает зарплату, страховые взносы будут начисляться по следующей формуле:
МРОТ × 30% = сумма взносов.
Таким образом, даже если директор формально числится, но не получает доход, владельцу бизнеса придется платить взносы за него.
Это серьезное изменение, которое потребует особого внимания от собственников и бухгалтеров.
Пошаговая инструкция: как подготовиться к налоговым изменениям 2026 года
В 2026 году российское налоговое законодательство претерпит серьезные изменения, которые затронут малый и средний бизнес. Но не стоит паниковать — наоборот, это отличная возможность пересмотреть внутренние процессы, оптимизировать расходы и повысить эффективность.
В этой статье мы подготовили пошаговую инструкцию, как легально приспособиться к изменениям и минимизировать их негативное воздействие на ваш бизнес.
Стратегии адаптации для бизнеса
Вот несколько проверенных способов подготовиться к изменениям, которые можно использовать как по отдельности, так и в сочетании:
Пересмотрите свой ОКВЭД
Смена ОКВЭД может позволить вам сохранить льготные тарифы для малого и среднего бизнеса. Если ваша компания занимается несколькими видами деятельности, постарайтесь выбрать тот, который попадает под категорию льготных отраслей, например, производство или сельское хозяйство. Помните, что налоговая следит за этим, и искусственная смена ОКВЭД может привести к штрафам и пеням.
Оптимизируйте структуру выплат
Закон разрешает выплачивать компенсации за использование личного имущества для работы (машины, гаджеты, технику). Эти выплаты не облагаются страховыми взносами, что позволяет снизить налоговую нагрузку.
Используйте договоры ГПХ
Привлечение исполнителей по договорам гражданско-правового характера (ГПХ) — хороший способ заменить штатных сотрудников, если это целесообразно. Работодатель не платит взносы на зарплату (30%), а исполнитель платит небольшой налог (4-6% у самозанятых). Однако будьте аккуратны: если налоговая посчитает, что договор ГПХ скрывает трудовые отношения, она потребует доплатить все налоги и взносы.
Повысьте внутреннюю эффективность
Оптимизация и автоматизация бизнес-процессов — один из лучших способов справляться с растущими затратами. Внедрение CRM-системы помогло некоторым компаниям сократить расходы на персонал, одновременно улучшая качество обслуживания клиентов и производительность сотрудников.
Консультация по страховым взносам — зачем она нужна?
С 2026 года налоговая реформа принесет серьезные изменения, которые затронут не только страховые взносы, но и НДС, УСН и многое другое. Чтобы избежать ошибок и дополнительных расходов, важно заранее подготовиться.
Консультация, поможет настроиться на новые правила и комфортно встретить 2026 год. Мы проверим настройки вашей программы, дадим рекомендации по расчетам с покупателями и поможем определиться с оптимальной ставкой НДС.
Что входит в консультацию?
- Проверка настроек программы для бесперебойной работы.
- Рекомендации по расчетам с покупателями для корректного отражения НДС с авансов.
- Выбор подходящей ставки НДС для вашего бизнеса.
- Настройка системы учета НДС с первого дня работы.
- Обучение правильному отображению НДС в документах и печатных формах.
Услуга распространяется на одну базу.
Почему важно подготовиться заранее?
С 2026 года налоговая нагрузка на компании значительно возрастет. Но это не приговор, а возможность переоценить подход и повысить эффективность бизнеса в новых условиях.
Одна консультация вместо сотен нерешенных поросов.