Скажите честно: вы когда-нибудь смотрели на остаток на расчетном счете, видели там, скажем, 500 000 рублей и с облегчением думали: «Ну вот, есть прибыль! Можно немного вывести на себя»? Если да, то вы совершаете одну из самых опасных ошибок предпринимателя.
Ваш расчетный счет — это не сейф с вашими деньгами. Это проходной двор, где временно находятся и ваши средства, и деньги ваших кредиторов, и авансы ваших клиентов. Давайте начистоту: деньги на счете — это НЕ прибыль. Прибыль — это то, что остается после того, как вы выполнили все свои обязательства и заработали по-настоящему. Главная ошибка — путать деньги и прибыль. Достаточно часто сталкиваюсь с этим на практике.
И пока предприниматель не поймёт разницу, управлять бизнесом по-настоящему невозможно.
Деньги показывают, что пришло и ушло со счёта.
Прибыль показывает, как бизнес сработал за период — даже если часть оплат ещё не поступила, а часть расходов ещё не оплачена.
Просто:
● Деньги — это поток.
● Прибыль — это результат.
Деньги есть, а прибыли нет? Легко!
Пример 1: Деньги, которые вам не принадлежат (кейс медклиники)
Мой клиент — владелец клиники остеопатии. Клиника продает абонементы на 10 сеансов за 50 000 рублей. Деньги ( аванс) от клиента пришли на счет в сентябре, все рады. Но! Часть услуг оказана в сентябре на 20 000 руб.( выручка), часть в октябре на 30 000 руб. Если предприниматель посмотрит на счет, увидит 50 000 и решит, что это его деньги, он совершит роковую ошибку.
Эти 50 000 рублей — аванс, обязательство перед клиентами. Пока услуги не оказаны, эти деньги «заморожены». Если их «забрать из бизнеса», то скоро не будет денег на зарплату врачам, аренду и коммуналку за ту самую клинику, где эти услуги оказываются. Получается, денег на счете много, а реальную прибыль — нужно считать.
Пример 2: Прибыль есть, а денег нет (кейс цветочного салона)
А вот обратная история. Владелец цветочного салона перед 8 Марта закупил на склад цветов на 1 000 000 рублей. Поставщик дал отсрочку платежа. За неделю салон продал почти весь товар, выручка составила 1, 5 млн. руб. Вроде бы прибыль 500 тыс. руб.! Вовсе нет.
На счете лежат 1,5 млн, но 1 млн. должны еще оплатить поставщику. Если собственник заберет «прибыль» в 500 тыс., то в день расплаты с поставщиком он обнаружит дыру в бюджете.
Три кита финансовой прозрачности: ваш главный компас
Чтобы не путать деньги с прибылью, нужно смотреть на три отчета. Не на бухгалтерские, а на управленческие — те, что показывают реальную картину в вашем бизнесе. Бухгалтерия нужна налоговой. Управленка — вам, чтобы видеть, на чём вы зарабатываете, а где теряете.
1. Отчет о движении денежных средств (ОДДС). Отвечает на вопрос «Куда ушли деньги?».
Это ваш кошелек. Он показывает все реальные приходы и расходы наличных и безналичных денег.
● Пример: Вы получили аванс от клиента (деньги в кошельке есть) и оплатили аренду офиса (деньги из кошелька ушли). ОДДС это фиксирует.
2. Отчет о прибылях и убытках (ОПиУ) по методу начисления. Отвечает на вопрос «Заработали мы в этом месяце или нет?».
Это ваш табель успеваемости. Он показывает выручку, которую вы заработали (оказали услуги, отгрузили товар), и расходы, которые вы понесли в этом же периоде (списали себестоимость, начислили зарплату), даже если деньги по ним еще не двигались.
● Пример (с рекламой): В октябре вы пополнили баланс в Яндекс.Директе на 100 000 рублей. В ОДДС вы сразу видите расход 100 000 руб. Но Яндекс потратил за октябрь только 80 000 руб. на показы. Значит, в ОПиУ за октябрь вы поставите расход на рекламу только 80 000 руб. Оставшиеся 20 000 руб. — это ваш актив (дебиторская задолженность), который «уйдет» в расход в ноябре, когда Яндекс его спишет. Именно так ОПиУ показывает реальный финансовый результат месяца.
Важно! Все суммы в ОПиУ нужно очищать от НДС. НДС 20% — это не ваш доход и не ваш расход, вы лишь проводите его через себя как налоговый агент. НДС «косвенный налог». Мы считаем выручку и расходы без учета НДС, чтобы видеть реальную маржу бизнеса.
1. Управленческий баланс. Отвечает на вопрос «Чем мы владеем, где деньги и долги на конкретную дату?».
Это моментальный снимок здоровья вашего бизнеса. В нем три части:
1. Активы (что у нас есть): Деньги на счетах, товары на складе, дебиторская задолженность (нам должны), оборудование.
2. Обязательства (что мы должны): Кредиты, задолженность перед поставщиками (как в кейсе с цветами), полученные авансы (как в кейсе с клиникой).
3. Капитал (чем владеем по-настоящему). Это и есть ваша накопленная прибыль.
Управленческий баланс связывает ОПиУ и ОДДС в единую систему и не дает вам «случайно» потратить чужие деньги.
Что делать, чтобы понять реальную прибыль?
1. Внедрите управленческий учет. Разделите бухгалтерию и управленческий учет. Бухгалтерия нужна налоговой. Управленка — вам, чтобы видеть, на чём вы зарабатываете, а где теряете. Вам нужны три отчета: ОПиУ, ОДДС и Управленческий баланс. Их лучше автоматизировать через современные облачные сервисы управленческого учета. Но сервисы — это всего лишь инструмент. Чтобы они работали правильно, финансовый директор должен выстроить логику учёта под ваш бизнес.
2. Смотрите динамику, а не только цифры за месяц. Сравнивайте прибыль по направлениям и периодам. Это покажет, какие продукты или услуги тянут вниз, а какие дают реальную маржу. И только на основе твердых цифр принимайте взвешенные управленческие решения.
3. Применяйте «правило платежа себе». Выводите из бизнеса не «сколько не жалко», а фиксированный процент от реальной чистой прибыли из ОПиУ. Например, 30%. Увидели в отчете, что за месяц чистая прибыль составила 200 000 рублей, и вы убедились, что у бизнеса нет кассовых разрывов? Можете спокойно вывести 60 000 рублей. Так вы не подорвете финансовую стабильность компании и будете мотивированы увеличивать именно прибыль, а не просто обороты по счету.
🚀 Итог
Деньги на счёте — это просто момент времени.
Чистая прибыль — это один из показателей эффективности бизнеса.
Понимая эту разницу, предприниматель перестаёт «жить от поступления до поступления» и начинает управлять бизнесом осознанно.
❓А вы уверены, что видите свою реальную прибыль бизнеса, а не остаток на счете?
Если сомневаетесь — самое время навести порядок в управленческом учёте.
📩 Я помогу разобраться: выстроим отчётность так, чтобы вы видели, где зарабатываете, а где теряете и как заработать больше!
Без сложных терминов и бесконечных таблиц — только суть, цифры и решения.
Записывайтесь на бесплатную консультацию https://t.me/liliamalova