С 2025 года расчет НДФЛ и страховых взносов стал заметно сложнее. Введена новая прогрессивная шкала налогообложения — теперь ставка для резидентов может достигать 22%. Кроме того, отдельно рассчитываются районные коэффициенты и северные надбавки, а для некоторых категорий работников появились исключения.
Все это увеличивает нагрузку на бухгалтеров и повышает риск ошибок. Чтобы избежать неточностей, важно использовать все инструменты программы «1С:Зарплата и управление персоналом» — именно она помогает автоматизировать расчеты и своевременно контролировать корректность начислений.
Основные возможности «1С:ЗУП» для расчета налогов
Современные версии «1С:ЗУП 3.1» уже адаптированы под новые налоговые изменения. Программа не просто считает налоги — она позволяет проверять правильность расчета, отслеживать пороговые значения по ставкам и формировать уведомления для ФНС.
Рассмотрим ключевые функции, которые помогают бухгалтеру контролировать начисления и избегать ошибок.
Проверка исчисленного НДФЛ: пошаговая методика
Проверить корректность начисленного НДФЛ можно в два этапа:
Шаг 1. Поиск сотрудников с ошибками
На первом этапе используется «технический» документ Перерасчет НДФЛ (раздел Налоги и взносы → Перерасчеты НДФЛ).
Программа анализирует данные с начала года и автоматически определяет сотрудников, по которым налог посчитан некорректно — например, превышен порог по ставке 13% или неправильно применен вычет.
Если сотрудник работает в нескольких подразделениях или у него разные налоговые регистрации, «1С» учитывает это и проверяет расчет по каждому направлению.
Плюсы метода:
- программа анализирует весь расчет целиком — с учетом ставок, вычетов и лимитов;
- выявляются даже мелкие отклонения в исчисленных суммах.
Минусы:
- инструмент не показывает расхождения между месяцами, если общая сумма налога верна;
- невозможно визуально отследить детали расчета без дополнительных отчетов.
Шаг 2. Детальная проверка по сотрудникам
Для углубленного анализа используется отчет Сводная справка 2-НДФЛ. Он позволяет сравнить исчисленные и расчетные значения налога, увидеть суммы доходов, вычетов и налоговых баз.
Отчет поддерживает новые ставки 18%, 20% и 22%, а также разделяет данные по видам доходов — основная зарплата, районные коэффициенты, надбавки, дивиденды и т. д.
Что можно определить по отчету:
- ошибки в применении ставок НДФЛ;
- пересортицу между налоговыми базами;
- расхождения между месяцами, которые не видны в «Перерасчете НДФЛ».
Программа выделяет проблемные значения цветом — например, если сумма налога по ставке 13% превышает максимально допустимую по доходу 2,4 млн рублей, показатель подсвечивается красным. Это помогает быстро найти сотрудников, где расчет произведен неверно.
Проверка страховых взносов и уведомления для ФНС
Помимо НДФЛ, бухгалтеру важно своевременно формировать уведомления о страховых взносах. С 2025 года порядок их подачи изменился: уведомление нужно направлять в ФНС только в месяцы, когда не подается расчет по страховым взносам.
Для этого в «1С:ЗУП» используется документ Уведомление об исчисленных суммах налогов (раздел Операции → Уведомления).
Программа заполняет документ автоматически — с разбивкой по КБК и налоговым органам. Все, что нужно бухгалтеру, — проверить корректность данных и отправить уведомление через сервис «1С-Отчетность».
Преимущества автоматизации:
- исключаются ошибки при ручном заполнении;
- сокращается время на подготовку отчетности;
- обеспечивается полное соответствие требованиям ФНС.
Практические примеры
Например, при расчете зарплаты за январь 2025 года «1С:ЗУП» автоматически распределяет страховые взносы по нужным счетам:
- взносы по единому тарифу — на счет 69.09;
- доптарифы за вредные условия — на 69.02.5 и 69.02.6;
- страхование от несчастных случаев — на 69.11.
Далее программа формирует уведомление и готовит данные к передаче в бухгалтерию. После синхронизации документ «Отражение зарплаты в бухучете» создается автоматически, и все проводки формируются без участия пользователя.
Таким образом бухгалтер видит полную картину: от начислений и удержаний до отчетности и сроков подачи документов.
Почему важно знать «1С:ЗУП» в 2025 и 2026 (и всегда)
Изменения в налоговом законодательстве происходят каждый год, а ответственность за ошибки в расчетах несет бухгалтер. Поэтому знание программы «1С:ЗУП» сегодня — это не просто технический навык, а необходимость для уверенной работы.
Чтобы быстро разобраться в возможностях системы и научиться применять их на практике, можно пройти обучение в Учебном центре «ГЭНДАЛЬФ».
Обучение подходит как начинающим, так и тем, кто уже работает в программе, но хочет укрепить знания. После прохождения курса вы сможете самостоятельно проводить расчеты, находить и устранять ошибки и быть уверенными в правильности отчетности.