Решение обновить парк станков — ключевой шаг для роста любого производственного предприятия. Но следующий вопрос — как это сделать наиболее эффективно? В этой статье мы разберем, какие финансовые инструменты будут оптимальными для покупки промышленного оборудования.
Лизинг — это долгосрочная аренда станка с возможностью его последующего выкупа.
Кредит — это получение денег под проценты с условием возврата в установленный срок.
Рассрочка — способ оплаты товара или услуги частями, при котором продавец или банк предоставляет вам возможность не платить всю сумму сразу, а разбить её на равные платежи без начисления процентов.
1. Сохранение оборотного капитала
- Лизинг. Для старта программы часто бывает достаточно аванса 0–20%. Крупные суммы из операционных средств не замораживаются и продолжают использоваться для закупки сырья, аренды, выплаты зарплат и других нужд. Производство продолжает работать в полную силу, параллельно получая новое оборудование.
- Кредит и рассрочка. В зависимости от условий первый взнос составляет ≈0–40% от стоимости станка. Эти деньги безвозвратно изымаются из оборота. Отсутствие первоначального взноса обычно предполагает небольшой срок, а значит — более высокие ежемесячные платежи.
Важно! В 2025 году под влиянием высокой ключевой ставки и требований регуляторов лизинговые компании стали более осторожными. Безавансовые предложения стали встречаться реже, но в большинстве случаев аванс в лизинге все равно ниже, чем первоначальный взнос по кредиту. Серьезная налоговая оптимизация — основное преимущество лизинга
- Налог на прибыль. Все лизинговые платежи включаются в себестоимость продукции, тем самым уменьшая налогооблагаемую базу.
- Налог на имущество. Благодаря ускоренной амортизации в большинстве случаев применяется повышающий коэффициент 3, поэтому станок списывается на затраты в 3 раза быстрее. После полной амортизации его остаточная стоимость равна нулю, и налог на имущество не начисляется. В кредите же амортизация идет по стандартным, гораздо более медленным нормам.
- НДС: НДС по лизинговым платежам принимается к вычету в общем порядке. При кредите можно уменьшить базу только на сумму процентов. При рассрочке налоговые льготы отсутствуют.
3. Гибкость и индивидуальный подход
- График платежей. Лизинг позволяет рассмотреть разные варианты платежей, например, с учетом сезонности бизнеса. В кредите и рассрочке платежи обычно фиксированные.
- Сроки финансирования. Стандартный срок лизинга — 3 года, но его легко можно продлить до 5 лет и более, снижая ежемесячную нагрузку на бизнес. Банки также предоставляют промышленным предприятиям долгосрочные кредиты. Рассрочка предоставляется на относительно короткий срок, а значит, ежемесячный платеж при ее использовании будет самым высоким.
- Требования к компании. Лизинговые компании, особенно крупные, все больше ориентируются на те же стандарты проверки, что и банки, в силу регулирования ЦБ РФ. Однако их анализ может быть чуть более гибким и учитывать специфику бизнеса, реальное положение дел и перспективы.
Важно! Банки работают по стандартным процедурам, лизинговые компании — по партнерским схемам.
Читать полную аверсию статьи на сайте: https://stankoinkom.ru/blog/sovety/kupit-stanok-v-lizing-v-kredit-ili-s-rassrochkoy/
