Вплоть до недавнего времени организации и ИП на УСН с доходом до 60 миллионов могли не платить НДС. Прямо сейчас решается судьба поправок к налоговому кодексу РФ (проект № 1026190-8) — уже завтра мы узнаем новый порог для обязательств по выплатам НДС.
Напомним: еще недавно речь шла о снижении порога разом в шесть раз, до 10 миллионов рублей, но сейчас в Минфине заговорили о поэтапном снижении: сначала до 20 миллионов, потом до 15, потом до 10… Но многим предпринимателям от этого все равно не легче.
Пока судьба будущих плательщиков НДС решается, разберем, что ждет тех, кто все-таки попадет в эту категорию.
Бухгалтерии точно станет больше
Объем учетной работы и отчетности однозначно вырастет.
Что обязаны делать упрощенцы, ставшие плательщиками НДС:
— Начислять НДС при отгрузке товаров, выполнении работ, оказании услуг и передаче прав.
— Начислять НДС с авансов, если предоплата не закрыта отгрузкой в текущем квартале.
— Выставлять счета-фактуры покупателям:
• по прослеживаемым и маркируемым товарам — только в электронном виде;
• в рознице счета-фактуры не нужны, но по итогам квартала формируются сводные суммарные справки.
— Вести книги продаж и книги покупок.
— Сдавать декларации по НДС в электронной форме.
На УСН можно использовать пониженные ставки НДС или платить по основным — в зависимости от ситуации.
Больше недоступно: режим «Без закрывающих документов» в 1С:Бухгалтерии
Важно: плательщикам НДС на УСН «Доходы» режим «Без закрывающих документов» в 1С-ке больше не подходит. Причина проста: НДС требует детальной прослеживаемости — нужны расчеты с контрагентами и счета-фактуры (включая авансы).
Начиная с версии 3.0.176 «1С:Бухгалтерии 8» у организаций на УСН «Доходы» с НДС этот режим недоступен. Если же в одной базе ведется несколько юрлиц, те из них, кто на УСН «Доходы» и освобожден от НДС, могут продолжать работать «без закрывающих».
В версии 3.0.177 появилась обработка «Исправление реквизита “Без закрывающих документов” для УСН с НДС». Она пригодится, если:
— ранее вы вели учет без закрывающих;
— вы переходили на НДС в 2025 году и не успели вовремя переключиться на расчеты «по актам и накладным».
Что делает такая обработка:
1. Быстро находит с 01.01.2025 все документы с признаком «Без закрывающих документов» (поступления и списания денег).
2. Массово устанавливает:
• значение «По актам и накладным»;
• единую выбранную ставку НДС;
• корректный вид оплаты для операций по эквайрингу.
3. Если по отдельным операциям ставка/вид оплаты отличаются, такие документы можно открыть прямо из обработки и поправить вручную.
На всякий случай перед групповым исправлением сделайте резервную копию базы :)
Как восстановить учет, если его не вели
После замены признака на «По актам и накладным» в документах поступлений/списаний нужно выполнить следующие шаги:
1. Оформите реализацию (акты, накладные) и зарегистрируйте счета-фактуры или УПД.
2. Отразите поступления (акты, накладные) и зарегистрируйте полученные счета-фактуры или УПД.
3. Запустите «Закрытие месяца», начиная с января 2025 года.
Нужна помощь с переходом на НДС на УСН и с настройкой «1С:Бухгалтерии 8»? Напишите нам! Команда «Простых решений» оценит ситуацию, настроит учёт и корректно восстановит операции за 2025 год ;)