Коротко о главном.
Контроль за самозанятыми действительно ужесточается: налоговики всё активнее проверяют регулярные поступления на карты, сверяют доходы и расходы, проводят контрольные закупки. При этом в России более 12 млн самозанятых, но многие декларируют нулевой доход — и это усиливает дискуссию о будущем режима.
Кому сейчас стоит оформить самозанятость прямо сегодня.
Если вы регулярно получаете деньги на карту за услуги или товары собственного изготовления, имеет смысл задуматься о НПД. Примеры:
- репетиторы и репетиторши, которые системно дают уроки и получают по 1 000–5 000 руб. за занятие;
- фрилансеры: дизайнеры, копирайтеры, фотографы;
- мастера маникюра, парикмахеры, мелкий ремонтники;
- те, кто продаёт собственные изделия или товары собственного изготовления.
Если платежи регулярные и без документов, со временем налоговая может заинтересоваться. Проще зарегистрироваться как самозанятый и спокойно работать, чем ждать звонка из инспекции.
Кого режим не подходит и какие ограничения есть.
- Нельзя нанимать работников по трудовому договору.
- Нельзя продавать алкоголь, бензин, табак, лекарства и другие ограниченные товары.
- Нельзя заниматься перепродажей закупленных товаров: самозанятый может продавать только то, что сделал сам.
Как оформить самозанятость — пошагово.
Есть три простых способа:
- через приложение «Мой Налог» — самый быстрый вариант (подтверждение через Госуслуги или паспорт и телефон);
- через портал Госуслуг;
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
На всё уходит обычно меньше 10 минут. После регистрации вы вводите поступления в приложении, и оно автоматически формирует чеки — удобно и понятно.
Какие налоги и как платить.
Налог на профессиональный доход (НПД) — это то, что обычно называют «самозанятостью». Ставки стандартные:
- 4% с доходов от физических лиц;
- 6% с доходов от юридических лиц и ИП.
Налог считается по каждому поступлению отдельно. Пример: маляр сделал работу для компании на 30 000 руб. — налог 1 800 руб. (6%). Сделал ремонт для частного лица на 30 000 руб. — налог 1 200 руб. (4%).
Платить нужно ежемесячно: в течение 28 дней после окончания месяца. При просрочке начисляются штрафы, а данные о должниках могут передаваться судебным приставам.
Что не облагается НПД.
- переводы от родственников и переводы родственникам;
- возврат долга знакомым и прочие беспроцентные займы;
- иные безоплатные поступления, не являющиеся оплатой услуг.
Лимиты и что делать при превышении.
Максимальный годовой доход для самозанятых — 2,4 млн руб. Если вы превысили этот порог, нужно в течение 20 дней снять себя с учета в качестве самозанятого и подать заявление на применение общей системы налогообложения. Если пропустить срок, вы автоматически окажетесь на общей системе и будете платить НДФЛ и НДС.
Какие изменения могли, но не пришли в 2024–2025.
- обязательная подача отчётов в Росстат — пока отклонили;
- повышение лимита дохода с 2,4 млн до 3,6 млн — тоже не прошло.
Формально в 2025 году ставки не планируют повышать: министр финансов Антон Силуанов подтвердил сохранение режима до 2028 года. Но предложения о мерах против широкого использования НПД слышны: депутат Дмитрий Гусев предлагал запретить самозанятым работать с юрлицами и ИП, а некоторые чиновники обсуждают необходимость увеличения налоговых поступлений.
Чем полезен режим государству и почему он вызывает споры.
Для налоговиков самозанятый — удобный плательщик: прозрачный, с минимальной отчетностью, который приносит в бюджет деньги. С другой стороны, критики утверждают, что государство недополучает большие суммы и режим позволяет бизнесу и работодателям экономить на налогах и взносах. Экономисты предупреждают, что повышение ставок может отбить мотивацию и не решит проблему дефицита кадров.
Плюсы и минусы самозанятости.
Плюсы:
- быстрая и простая регистрация;
- минимум бумажной отчётности;
- низкие ставки 4% и 6%;
- нет обязательных страховых взносов;
- удобное приложение, автоматические чеки;
- доступ к льготам и поддержке: гранты, льготные кредиты и др.
Минусы:
- страховые взносы не начисляются автоматически, поэтому стаж для пенсии не формируется автоматически;
- самозанятым сложнее получить кредит или ипотеку из-за нестабильности дохода;
- нет больничных и отпускных выплат без добровольных взносов;
- некоторые ограничения по видам деятельности и по возможности нанимать сотрудников.
Как сохранить стаж и пенсию.
Если хотите, чтобы годы работы засчитали в страховой стаж, можно добровольно платить взносы через Госуслуги, подав заявление в Фонд социального страхования (бывший Пенсионный фонд). В 2025 году минимальный взнос для одного года стажа составляет порядка 60 000 руб. — платить можно сразу за год или помесячно, но важно уплатить минимум за год, иначе он не будет засчитан.
Государственные программы и бонусы для самозанятых.
- подарок при регистрации — 10 000 руб. налогового бонуса: временно ставка фактически снижается (6% -> 4%, 4% -> 3%) пока бонус не исчерпан;
- гранты на старт бизнеса до 350 000 руб. при условии, что средний доход за 3 месяца ниже прожиточного минимума в регионе и бизнес проработает минимум 2 года;
- льготные кредиты для развития бизнеса: от 100 до 500 000 руб. по региональным программам;
- поддержка для женщин с детьми: до 150 000 руб. после обучения в центре «Мой бизнес».
Практические рекомендации:
- Если регулярно получаете деньги на карту за услуги или товары собственного производства, зарегистрируйтесь как самозанятый — это дешевле и спокойнее, чем рисковать штрафами.
- Ведите доходы через приложение «Мой Налог» и сохраняйте чеки.
- Следите за годовыми доходами: не превышайте 2,4 млн без перехода на другой режим.
- Если хотите иметь пенсионный стаж, оформляйте добровольные взносы заранее и платите минимальную годовую сумму.
- Не оформляйте фиктивную самозанятость при работе фактически как на работодателя: налоговая проверит отношения с единственным «заказчиком» и может расценить это как подмену трудовых отношений.
Итог.
Самозанятость — удобный и быстрый инструмент легализации малого труда: минимум бумаг, низкие ставки и простая учётность. Да, есть юридические ограничения и недостатки, особенно связанные со стажем и соцзащитой, а также риск усиления контроля со стороны ФНС. Однако для тех, кто работает сам на себя и хочет «в белую» — это подходящий вариант. Главное — работать честно и следить за изменениями в правилах.
Расскажите в комментариях о своём опыте: вы самозанятый(ая)? Какие плюсы и минусы для вас самые весомые? Если есть вопросы — задавайте, постараюсь ответить.