ИИС-3 без страшилок. Кому выгодно в 2025 и когда лучше не открывать

ИИС-3 — это индивидуальный инвестиционный счёт нового формата. Его можно открыть сейчас. Он даёт две налоговые льготы, если выдержать минимальный срок и не снимать деньги раньше времени.

Что даёт ИИС-3 простыми словами

• Вы можете каждый год возвращать часть НДФЛ со своих взносов на ИИС-3.
• При закрытии счёта после минимального срока доход от инвестиций освобождается от НДФЛ в пределах установленного лимита.

Сколько можно вернуть и в какие сроки

• База для «возврата НДФЛ» по взносам — до 400 000 рублей в год.
• В зависимости от вашей ставки НДФЛ возврат составит примерно 13–22% от внесённой суммы.
• Заявлять возврат за 2025 год можно с 2026 года (через ЛК ФНС или 3-НДФЛ).

Пример. Внесли 400 000 рублей в 2025 году. Возврат составит от 52 000 до 88 000 рублей — в пределах уплаченного вами НДФЛ.

Когда доход по ИИС-3 не облагается налогом

• Если вы выдержали минимальный срок и закрываете ИИС-3, инвестиционный доход освобождается от НДФЛ.
• Лимит освобождения — до 30 млн рублей совокупного дохода по всем ИИС, закрытым в одном календарном году.

Минимальный срок и важные ограничения

• Если открыть ИИС-3 в 2025 году, минимальный срок владения для льгот — 5 лет.
• После 2026 года минимальный срок будет постепенно увеличиваться по закону.
• Если закрыть раньше минимального срока, все льготы теряются, придётся доплатить налоги и возможные пени.

Сколько ИИС можно иметь и сколько вносить

• Можно иметь до трёх ИИС-3 одновременно (у одного или разных брокеров).
• Сумма пополнений на ИИС-3 не ограничена. Ограничен только размер ежегодной базы под «возврат НДФЛ» — до 400 000 рублей.
• Выплаты дивидендов и купонов по бумагам, купленным на ИИС-3, зачисляются на сам ИИС-3.

Что делать со старыми ИИС (тип А и тип Б)

• Новые счёта старых типов открыть уже нельзя.
• Действующие старые ИИС можно оставить как есть или перевести в ИИС-3 по установленной процедуре.
• При переводе часть «старого» срока может засчитаться в минимальный срок ИИС-3.

Кому ИИС-3 обычно подходит

• Есть официальный доход и вы платите НДФЛ — сможете получать возврат со взносов.
• Готовы копить на срок от 5 лет — чтобы получить обе льготы.
• Нужны понятные инструменты — облигации, фонды облигаций, «смешанные» фонды, по мере опыта — акции.

Когда лучше повременить

• Деньги могут понадобиться в ближайшие 1–2 года.
• Есть дорогие кредиты — сначала снизьте долговую нагрузку.
• Сильный стресс от колебаний цен — начните с консервативных инструментов и небольших сумм.

Пошаговый план на старт

1. Сформулируйте цель на 5 лет: зачем копите и какую сумму хотите получить.
2. Выберите брокера с понятными комиссиями и поддержкой ИИС-3.
3. Откройте ИИС-3 и внесите сумму, с которой психологически комфортно начать.
4. Для спокойного старта используйте облигации и фонды облигаций, добавляйте акции постепенно.
5. Раз в квартал проверяйте комиссии и результат; пополняйте счёт регулярно — так легче получить годовой возврат НДФЛ.

Итог. ИИС-3 — удобный «длинный» счёт: возврат НДФЛ каждый год с взносов плюс освобождение дохода при закрытии. Главное — не трогать деньги до минимального срока и не смешивать ИИС-3 с «подушкой безопасности».

Актуальность: начало ноября 2025 года.

Материал носит образовательный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.

Анонс следующей статьи — 13 ноября: налоговые вычеты-2025. Какие документы собрать уже в ноябре, чтобы подать без суеты.