Для многих людей налоговые выплаты являются значительной статьей расходов. Однако существует простой и удобный способ снизить налог на доходы — оформление налоговых вычетов непосредственно на работе.
Что такое профессиональные налоговые вычеты – это законное право определенных категорий граждан уменьшить налоговую базу и, как следствие, размер налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Кто может получить налоговый вычет
- индивидуальные предприниматели,
- нотариусы, адвокаты и прочие лица, занимающиеся частной практикой,
- исполнители работ или услуг по договорам гражданско-правового характера (фрилансеры и т.д.),
- авторы научных, литературных и художественных произведений, авторы открытий, изобретений и промышленных образцов.
Как получить налоговый вычет
1. Через налогового агента (в случае если Вы работаете по трудовому договору и получаете доход от работодателя), подав заявление о получении вычета непосредственно налоговому агенту.
2. Через налоговую декларацию (если Вы не работаете по трудовому договору, или налоговый агент не удержал с вашего дохода сумму НДФЛ), подав налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства.
Как рассчитывается размер налогового вычета
В большинстве случаев налоговый вычет предоставляется в сумме документально подтвержденных расходов, понесенных при ведении деятельности.
В некоторых случаях, при отсутствии подтвержденных расходов, вычет может быть получен в размере 20% от дохода.
Какие бывают категории налоговых вычетов
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА ЛЕЧЕНИЕ – возврат части денег, потраченных на медицинские услуги в том числе при проведении медицински-показанных врачом пластических операциях, за любые платные прививки как для себя, так и для детей, при лечении в платном дневном стационаре, при прохождении медицинских процедур во время отдыха в санатории, при оплате лечения родителей, при наличии у Вас оплаченного Вами полиса ДМС
Стандартные суммы налоговых вычетов находятся в пределах 150 000 рублей. Если расходов было больше, то супруги могут разделить эти расходы и получить вычеты по отдельности.
Однако за дорогостоящее лечение (Список дорогостоящих медицинских услуг приведен в Постановлении Правительства № 458 от 08.04.2020) можно получить вычет с полной суммы, даже если она превышает этот лимит.
В целом же Вы можете вернуть 13% от стоимости дорогостоящего лечения, но не больше уплаченного НДФЛ за год, когда были оплачены услуги;
Важно: вычет не предоставляется, если лечение оплачено средствами с индивидуального инвестиционного счета, открытого после 01.01.2024.
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА РЕБЕНКА - предоставляется до того месяца, в котором доход налогоплательщика и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с того месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму. Размеры вычетов:
- на первого и второго ребенка – 1400 рублей.
- на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей.
- на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ОПЛАТЕ ОБУЧЕНИЯ СУПРУГА
До 2024 года вычет можно было получить только за обучение себя, детей, братьев или сестер. Расходы на учебу супругов к вычету не принимались.
С 2024 года можно вернуть налог на расходы по обучению мужа или жены (13% от затрат, но не более 150 000 рублей).
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА СПОРТ
Да, затраты на оплату занятий (Ваших или Ваших детей до 18 лет, или учащихся очно возраста до 24 лет) в фитнес-клубе, бассейне или детских секциях могут стать основанием для получения налогового вычета если Вы официально работаете, являетесь индивидуальным предпринимателем или пенсионером с облагаемыми налогом доходами. Главное, чтобы договоры и все чеки об оплате были оформлены на ваше имя.
Важно! Организация, где вы занимаетесь, должна быть включена в список Министерства спорта России.
Сколько можно вернуть
- за 2022 и 2023 годы 15,6 тысяч рублей (при расходах до 120 тысяч рублей).
- За 2024 год 19,5 тысяч рублей (при расходах до 150 тысяч рублей).
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА СДАЧУ НОРМ ГТО
С 2025 года за сдачу норм ГТО можно будет получить налоговый вычет — соответствующий закон уже подписан.
Для этого необходимо будет сдать нормативы ГТО, получить знак отличия (либо подтвердить уже имеющийся знак) и пройти диспансеризацию в том же году.
Размер вычета составит 18 000 рублей.
Важно! Вычет является отдельным стандартным и не учитывается в лимите социального вычета на лечение, обучение и фитнес.
ВЫЧЕТ ПО НДФЛ БЕЗ ТРУДОВОГО ДОГОВОРА
Регистрировать возврат НДФЛ из бюджета имеют право те, кто уплачивает этот налог. Наиболее распространенной ситуацией, когда удерживается НДФЛ, является получение заработной платы. Однако есть случаи, когда вычет можно получить, даже если вы в данный момент не работаете.
Например, при покупке жилья на пенсии пенсионеры (по возрасту, по выслуге или военнослужащие) могут вернуть НДФЛ за год покупки жилья и за три предшествующих года, независимо от возраста.
Кроме заработной платы, существуют и другие виды доходов, с которых взимается НДФЛ. Например, если Вы продаете жилье до истечения минимального срока владения или получаете проценты по вкладам выше установленного лимита. В этих случаях также можно вернуть налог с помощью вычетов.
Если Вы индивидуальный предприниматель и работаете на общей системе налогообложения, то Вы платите НДФЛ со своих доходов и как следствие, можете воспользоваться теми же вычетами, что и физические лица.
Важные моменты
Для получения вычетов достаточно оформить справку о праве на вычет в текущем году, тогда работодатель учтет полученный вычет при расчете налога, и сумма НДФЛ к уплате уменьшится или станет нулевой. В результате Вы будете получать большую зарплату уже в следующем месяце.
Само же уведомление о праве на вычет можно оформить на сайте ФНС и отправить напрямую работодателю.
Есть несколько нюансов:
- для получения социальных и имущественных вычетов необходимо наличие трудового договора. Если вы работаете по договору ГПХ, такие вычеты не предоставляются.
- если в течение года вы сменили работу и не использовали полностью вычет, Вам нужно оформить новое уведомление для нового работодателя.
- если Ваш работодатель использует автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), Вы не сможете получить социальный и имущественный вычет.
- каждый год Вам необходимо оформлять новое уведомление.
- если Вы трудоустроены в нескольких местах, то Вы можете получать вычет одновременно у нескольких работодателей, указав сумму вычета, которую планируете получить от каждого из них.
*** все статьи автора еще и здесь