Какие в РФ есть законы, регулирующие крипту?
В России, как и во многих других странах, криптовалюты регулируются государством. Это значит, что существуют законы, которые определяют, что можно и нельзя делать с криптовалютой, как платить налоги и как избежать проблем с законом. В этом уроке вы узнаете какие законы регулируют криптовалюты в России, как регулируется майнинг и сколько налогов нужно платить с доходов от крипты. Эта информация поможет вам уверенно работать с криптовалютой, не нарушая законов, и избежать лишних штрафов или проблем.
Что такое криптовалюта по мнению законодательства РФ?
Основным законом, регулирующим криптовалюты в России, является Федеральный закон № 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (от 31.07.2020)
Этот закон дает определение криптовалютам, называя их "цифровыми финансовыми активами" или ЦФА. Одновременно криптовалюты признаются имуществом, но не являются законным средством платежа (то есть ими нельзя официально расплачиваться за товары и услуги). С 1 сентября 2024 года в закон внесены изменения: теперь криптовалютой можно расплачиваться во внешнеторговой деятельности, но с определенными ограничениями.
Легализация майнинга в России
Майнинг — это процесс добычи криптовалюты с помощью специального оборудования. С 1 ноября 2024 года в России вступили в силу поправки, которые легализовали майнинг. Теперь это официально признанная деятельность, но с определенными правилами. Что изменилось?
- Закон ввел понятия: майнинг, майнинг-пул, майнинговая инфраструктура, оператор майнинговой инфраструктуры, адрес-идентификатор.
- Кто может заниматься майнингом? Юридические лица и ИП: они могут майнить, но только после включения в специальный реестр. Его будет вести Минцифры или, возможно, ФНС. Физические лица могут майнить без регистрации в реестре, но с ограничениями по энергопотреблению. Пока точные лимиты не определены.
- Майнинг требует огромного количества электроэнергии. Поэтому Правительство может запрещать майнинг в отдельных регионах, чтобы избежать перегрузки сетей. Также по закону запрещено совмещать майнинг с деятельностью, связанной с передачей, учетом, производством или продажей электроэнергии.
Какие законы регулируют налогообложение криптовалют?
Если вы зарабатываете на криптовалюте, важно знать, как и сколько платить налогов. В России налогообложение криптовалют регулируется Налоговым кодексом РФ. Так, налогом облагаются доходы от майнинга, трейдинга и инвестиций в криптовалюту. Рассмотрим подробнее налоги по доходам с трейдинга и инвестиций в крипту. Если вы продали криптовалюту с прибылью и вывели эти деньги на карту, вы обязаны заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13%. Если вы покупали криптовалюту, эти расходы можно учесть для снижения налога. Но есть ограничения: максимальный учитываемый расход при покупке и минимальный учитываемый доход при продаже не могут превышать 20% от рыночной цены криптовалюты. Рыночная цена определяется по данным крупных бирж, которые работают более трех лет и имеют ежедневный объем торгов не менее 100 млн рублей. Последние ограничения созданы, чтобы никто не занижал налоговую базу. Что эти все слова значат? Если кратко: налоговая хочет, чтобы вы были честными гражданами и не занижали свои настоящие доходы. То есть, вы можете попробовать соврать, указав в декларации чуть большие расходы, чуть меньшие доходы, чем у Вас есть на самом деле. Можете попробовать. Но налоговая Вам не поверит и все сама проверит. Сколько стоила купленная Вами монета в этот день, за сколько вы купили. А вот и несостыковку нашли, пожалуйста, пришлите нам еще кипу документов, чтобы подтвердить все эти суммы, мы вам не верим. Поэтому, рассказывая налоговой о своих доходах, указываем настоящие цифры, а не выдуманные.
Самое важное – все операции с криптовалютой нужно декларировать. Если вы не задекларируете свои доходы, это может привести к штрафам. Отчитаться о доходах нужно до 30 апреля следующего года. Например, если вы заработали на крипте в 2024 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2025 года. Уплатить налог на доходы (13% для резидентов РФ) нужно до 15 июля. Например, если вы подали декларацию в начале 2025 года, налог нужно оплатить ДО 15 июля 2025 года.
Как это применить на практике эти знания?
Ведите подробный учет всех операций с криптовалютой: когда, что и за сколько купили и продали. Сохраняйте все скриншоты покупок, продажи активов. Все квитанции о переводах, если выводите или пополняете криптосчета с помощью Р2Р. В общем максимально все документы, которые могут подтвердить ваши операции с криптой и понесенные вами расходы. А также не забывайте подавать налоговую декларацию и платить налоги вовремя.
Резюме
В России криптовалюты регулируются несколькими законами, которые определяют их статус, правила использования и налогообложение. Основные законы — это Федеральный закон № 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах" и изменения в Налоговый кодекс. Криптовалюты признаются имуществом, но их нельзя использовать как средство платежа. Майнинг в России легализован с 2024 года. Но, чтобы им заниматься, ИП и ЮЛ должны зарегистрироваться в специальном реестре.
Доходы физических лиц от криптовалюты (майнинг, трейдинг, инвестиции) облагаются НДФЛ в размере 13%. Расходы на покупку криптовалюты учитываются для снижения налоговой базы, но с ограничениями в 20% от рыночной цены. Все операции с криптовалютой необходимо декларировать до 30 апреля следующего года, а налоги уплачивать до 15 июля.
Также важно помнить, что все доходы от крипты нужно декларировать и платить налоги. О том, как правильно отчитаться о доходах от операций с криптовалютами, поговорим в следующем уроке.