Госдума приняла закон о масштабной налоговой реформе. С 2026 года россиян и бизнес ждет повышение налога на добавленную стоимость (НДС), ужесточение правил для малого бизнеса, рост акцизов и специальные ставки для иноагентов. Разбираемся, что означают эти изменения и к чему готовиться.
Главное изменение для всех: НДС вырастет до 22%
Ключевое нововведение, которое коснется практически каждого жителя страны — это повышение основной ставки налога на добавленную стоимость (НДС). С 1 января 2026 года она увеличится с 20% до 22%.
Простым языком: НДС — это налог, который уже заложен в цену большинства товаров и услуг, которые мы покупаем каждый день. Его повышение означает, что производителям и продавцам придется отчислять государству больше денег с каждой продажи. Скорее всего, они переложат эти расходы на плечи покупателей, что приведет к росту цен в магазинах — от продуктов и одежды до бытовой техники и автомобилей.
При этом для социально значимых товаров сохранится льготная ставка в 10%. В эту категорию обычно входят базовые продукты питания (хлеб, молоко, крупы), детские товары и лекарства. Цены на них не должны сильно измениться из-за реформы.
Малый бизнес заставят платить больше: новые пороги УСН
Серьезные изменения ждут и малый бизнес, работающий на Упрощенной системе налогообложения (УСН). Это специальный режим, который позволяет небольшим компаниям и предпринимателям платить налоги по сниженной ставке и вести более простую бухгалтерию. Одним из главных преимуществ «упрощенки» было освобождение от уплаты НДС.
Теперь это преимущество сохранится не для всех. Закон вводит поэтапное снижение порога годового дохода, при котором компании на УСН должны будут начать платить НДС:
- с 2026 года — при доходе свыше 20 млн рублей;
- с 2027 года — при доходе свыше 15 млн рублей;
- с 2028 года — при доходе свыше 10 млн рублей.
Что это значит для бизнеса и потребителей: Множество небольших компаний (например, маленькие кафе, мастерские, интернет-магазины) будут вынуждены либо перейти на более сложную общую систему налогообложения с уплатой НДС, либо включить этот налог в стоимость своих услуг. В обоих случаях их издержки вырастут, что может привести к повышению цен для конечных клиентов или даже к закрытию некоторых предприятий, не выдержавших возросшей налоговой нагрузки.
Подорожают сигареты, алкоголь и газировка
Закон также предусматривает плановое увеличение акцизов — специальных налогов на определенные группы товаров. В 2026–2027 годах ставки акцизов на табачную продукцию, алкоголь и сахаросодержащие напитки будут ежегодно повышаться на уровень инфляции. Это стандартная практика, которая гарантирует, что вредные для здоровья товары будут стабильно дорожать.
Специальные налоги для иноагентов
Реформа вводит и точечные изменения для лиц и организаций, признанных в России «иностранными агентами».
Для физических лиц-иноагентов ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) устанавливается на уровне 30%. Для сравнения, стандартная ставка НДФЛ для большинства россиян составляет 13% или 15%.
Юридическим лицам-иноагентам, а также компаниям, где доля участия иноагента превышает 10%, будет запрещено пользоваться льготными ставками по налогу на прибыль. Также они не смогут применять освобождение от налогов при безвозмездном получении имущества.
Зачем понадобилась налоговая реформа?
Масштабные изменения в налоговом законодательстве — часть большой стратегии правительства по пополнению государственного бюджета. Официально заявляется, что полученные средства будут направлены на финансирование национальных проектов, развитие инфраструктуры, а также на социальные нужды — здравоохранение, образование и поддержку семей.
Предыдущее значительное повышение НДС в России произошло в 2019 году, когда ставка выросла с 18% до 20%. Тогда это также привело к кратковременному скачку инфляции. Нынешняя реформа является более комплексной и затрагивает не только потребительский налог, но и правила игры для малого бизнеса, что делает ее одной из самых значимых за последние годы.