Когда слышишь “автоматизированная упрощёнка”, кажется, что налоги будут считаться сами. И это почти правда 🙂
📊 На АУСН есть два варианта, какой налог платить:
1️⃣ «Доходы» — 8% со всех поступлений.
2️⃣ «Доходы минус расходы» — 20% с прибыли
или минимальный налог по ставке 3% от выручки
Пример 1:
Компания получила 500 000 ₽, а расходы составили 200 000 ₽.
Тогда налог — 60 000 ₽ ((500 000 – 200 000) × 20%).
Пример 2:
Та же самая выручка в 500 000 ₽, а расходы на 450 000 ₽
1) (500 000 - 450 000) х 20% = 10 000 ₽
2) 500 000 х 3% = 15 000 ₽
Т.к. сумма минимального налога в 3% от выручки больше, чем 20% с прибыли, значит, нужно заплатить минимальный налог 15 000 ₽
💰 Как ФНС узнаёт о ваших доходах:
✅ от уполномоченных банков,
✅ через онлайн-кассу,
✅ от операторов электронных площадок из реестра ФНС (здесь могли бы быть маркетплейсы, но пока что они не передают данные об удержаниях, чтобы рассчитать налог АУСН с полной суммы продажи),
✅ через личный кабинет ИП на сайте ФНС - если вы получили доходы, которые не попали в налоговую автоматически (см. первые 3 пункта), данные придётся внести вручную (для селлеров - удержанные маркетплейсом суммы комиссии, логистики, рекламы и пр.).
📉 Расходы влияют на налог только при варианте “доходы минус расходы”.
В расходы идут все списания с расчетного счета, в том числе и предоплата поставщикам. Если какие-то покупки для бизнеса оплачены наличными, нужно оформить кассовый чек с признаком "расход".
Важно! Расходы должны быть связаны с реальной деятельностью бизнеса и обязательно подтверждены документами на покупку. То есть просто сформировать чеки на определенную сумму, чтобы получить минимальный налог 3% - запрещено.
📆 Налоговый период — один месяц.
До 7 числа каждого месяца нужно проверить данные о доходах (и расходах) за предыдущий месяц в ЛК ИП на сайте ФНС и в уполномоченных банках, чтобы правильно рассчитался налог.
ФНС рассчитывает сумму налога до 15-го числа следующего месяца, а оплатить нужно до 25-го.
Авансовых платежей нет — платите только по факту.
🏦 Как платить:
➡️ можно самостоятельно через платёжку по ЕНП,
➡️ или поручить всё банку из реестра ФНС — он спишет сумму налога автоматически.
АУСН действительно проще: меньше расчётов, нет отчётности, не нужно платить взносы за ИП и сотрудников. Но “автоматизированная” не значит “без внимания” — важно понимать, как формируется налог и обязательно проверять какие данные передаются в ФНС.
#налоги #АУСН