2025 год принес немало изменений для бизнеса, чья деятельность связана с применением контрольно-кассовой техники, операторами фискальных данных и обязательной маркировкой товаров. Уже известны и некоторые нововведения 2026 года, которые ждут компании, связанные с этими сферами деятельности. Усиление контроля со стороны ФНС и Роспотребнадзора, а также многократное увеличение штрафов делают соблюдение требований 54-ФЗ и системы Честный ЗНАК критически важным для работы без штрафов для бизнеса.
Рассказываем, на что в первую очередь стоит обратить внимание, чтобы не стать объектом проверок налоговой и не платить штрафы.
Новые требования к чекам, ККТ и фискальным данным
Федеральная налоговая служба продолжает внедрять новые форматы фискальных данных и реквизиты, обязательные для включения в кассовые чеки. Некорректное применение ККТ или непередача обязательных тегов влечет серьезные последствия, включая снятие ККТ с регистрации и административную ответственность.
Обязательные теги для дистанционной торговли и маркировки
Для большинства предпринимателей становится обязательным применение новых реквизитов (тегов).
Для дистанционной торговли (интернет-магазинов) обязательными становятся:
- Адрес сайта (в реквизите «Место расчетов») – тег 1187.
- Контакты покупателя (телефон или email) – тег 1008.
- Признак расчета в «Интернет» – тег 1125.
- Номер предписания налогового органа – тег 1179.
- Часовая зона – тег 1011.
При продаже маркированного товара в уведомление о реализации нужно включать также тег 1125.
Формат фискальных данных – что такое ФФД и для чего он нужен
Яна Иванова
Особое внимание стоит уделить тегу 1234 «Сведения обо всех оплатах по чеку безналичными». В настоящий момент порядок его заполнения не утвержден, но планируется, что после изменения его обязательности, его должны будут передавать все ККТ, работающие с безналичной оплатой (эквайринг, СБП и т.д.).
Также в списке новых тегов, которые введены ФНС:
- Сведения по оплате безналичными тег 1235.
- Признак способа оплаты — тег 1236.
- Идентификаторы безналичной оплаты — тег 1237.
- Дополнительные сведения о безналичной оплате — тег 1238.
- Сумма оплаты безналичными — тег 1082.
Если указанные теги не будут переданы в составе фискальных данных, это грозит бизнесу снятием ККТ с регистрации, попаданием чеков в жесткий карантин, а также административной ответственностью по ст. 14.5 КоАП РФ, то есть штрафом для ИП в размере 1500 – 3000 рублей, а для юридических лиц – 10 – 50 000 рублей.
По статистике за прошлый год больше всего ошибок в чеках связаны с отсутствием обязательных тегов. Например, отсутствие тега 2108 «Мера количества предмета расчета» стало причиной 92% ошибок в фискальных данных.
Требования к QR-коду на дисплеях ККТ
Согласно Приказу ФНС от 26.03.2025 № ЕД-7-20/236, при отображении QR-кода на дисплеях ККТ необходимо соблюдать следующие технические требования:
- Размер кода — не менее 20x20 мм.
- Контрастность — не менее 250:1.
- Длительность отображения — не менее 40 секунд либо до следующего расчета.
Как заключить договор с Астрал.ОФД
Александра Кадынцева
Штрафы для малого и среднего бизнеса за нарушения ФЗ-54 предусматривают финансовые взыскания для ИП и физических лиц за отсутствие контрольно-кассовой техники, использование кассы с нарушениями, отказ в предоставлении чека покупателю, а также за отказ в предоставлении документов по требованию ФНС. В зависимости от характера нарушения предпринимателям грозят штрафные санкции в размере от 5 000 до 30 000 рублей и даже приостановка деятельности сроком на 90 дней.
На момент публикации статьи Минфин рассматривает проект «О внесении изменений в КоАП РФ». Планируется, что он вступит в силу в конце 2025 года. В таком случае в 2026 штрафы для бизнеса за нарушения в работе с ККТ увеличатся втрое, то есть минимальный размер штрафа с 10 000 рублей возрастет до 30 000 рублей.
Маркировка товаров: ближайшие изменения и разрешительный режим
Система маркировки Честный ЗНАК стремительно расширяет перечень товарных групп. На конец 2025 года обязательная маркировка продукции действует в отношении 32 товарных групп. 15 видов товаров участвуют в пилотных проектах по маркировке, то есть в их отношении пока строгого требования маркировать продукцию нет. Такой пилотный проект действует в отношении полимерной продукции, товаров для дома, полипропиленовых труб, медицинских изделий и некоторых других товаров.
В отношении 22 товарных групп уже действует разрешительный режим. Это режим работы кассовых аппаратов, автоматически проверяющих маркировку на товаре. Проверка товаров на кассе возможна онлайн и офлайн. При онлайн-проверке товар может быть заблокирован, если у него нет маркировочного кода, истек срок годности, а также если он не введен в оборот или, наоборот, уже выведен из оборота. При офлайн и онлайн-проверке блокировка товара возможна также, если он запрещен к продаже по решению госоргана.
Маркировка 2026: виды товаров и этапы
Александра Кадынцева
Контроль за соблюдением этих требований, в том числе через проверку индикаторов риска, осуществляет Роспотребнадзор. Уже в первой половине 2025 года было зафиксировано 1316 объектов надзора, у которых сработали индикаторы риска. За нарушение разрешительного режима действует штраф в отношении ИП и должностных лиц (от 1 000 до 10 000 рублей), а также юрлиц (от 50 000 до 100 000 рублей).
Штрафы за нарушения, связанные с маркированными товарами, регулируются КоАП РФ, а в особо крупных размерах — Уголовным кодексом РФ.
Вывод и рекомендации или как защитить свой бизнес от штрафов
Последствия непередачи обязательных тегов, ошибок в фискальных данных или ошибок в маркировке товаров грозят бизнесу многими неприятностями: от штрафов до приостановления деятельности и даже уголовной ответственности.
Чтобы вести бизнес без штрафов, не стать объектом внеплановой проверки и избежать санкций, нужно:
- Оценивать состояние бизнеса так, как его видит ФНС, то есть вовремя сдавать отчетность.
- Проверять ошибки, требующие оперативного исправления (например, критичные ошибки в чеках: отсутствие обязательного тега, неверные суммы НДС, нарушение времени на кассе).
- Пользоваться услугами надежного оператора фискальных данных.
- Отслеживать нарушения в маркировке, что критически важно в условиях разрешительного режима.
Точным соблюдением всех требований ФЗ-54 по кассовой дисциплине и корректной передаче данных, а также соблюдением правил работы с маркируемой продукцией вы минимизируете риски проверок и обеспечите стабильную работу своего бизнеса.