Лечение зубов сегодня часто стоит как хороший отпуск. Хорошая новость - часть затрат можно вернуть через налоговый вычет. Разберём спокойно и по пунктам, чтобы было ясно, на что рассчитывать и какие бумаги не потерять.
Я уже писал про это ранее статью (но она бла более общая), но тема важная - решил немного повторить. Так что, кто видел - не ругайте.
Какие бывают вычеты за лечение
Расходы на лечение и лекарства относятся к социальным налоговым вычетам. Это значит, что:
- уменьшить можно не сам налог, а доход, с которого он считается
- вернуть реально только то, что вы уже заплатили в виде НДФЛ
- нужны документы и подтверждения оплаты
Для зубов важны две группы:
- обычное лечение и протезирование
- дорогостоящее лечение по специальному перечню
Обе группы дают право на вычет, но с разными лимитами.
Обычное лечение зубов: лимит и максимальная сумма к возврату
К обычному лечению обычно относят:
- терапию
- удаление зуба
- лечение десен
- протезирование по стандартным схемам
Для таких расходов действует общий лимит по социальным вычетам на лечение и часть других расходов:
- учитываются расходы до 150 000 рублей в год
- вернуть можно сумму налога, уплаченного с этих 150 000 рублей
Если ваша ставка НДФЛ 13 %, максимальный возврат за год за обычное лечение будет 19 500 рублей. Если ставка выше (из-за прогрессивной шкалы), расчёт идёт по вашей реальной ставке, но у большинства людей скорее всего доходы в пределах ставки 13 %.
Важно: этот лимит 150 000 рублей общий для обычного лечения, лекарств и части других социальных вычетов. То есть если вы в том же году заявляете, например, оплату учёбы, всё суммируется.
Дорогостоящее лечение: когда лимита нет
Отдельная история - дорогостоящее лечение. Для него:
- нет лимита 150 000 рублей
- к вычету принимают всю сумму расходов
- вернуть можно налог со всей суммы, но не больше уплаченного за год НДФЛ
К дорогостоящему лечению относят строго определённые виды помощи из перечня Правительства. Для стоматологии туда чаще всего входят:
- дентальная имплантация
- сложные операции на челюсти
- часть высокотехнологичных вмешательств
Главный ориентир для вас - код в справке из клиники:
- код «1» - обычное лечение, подпадает под лимит 150 000 рублей
- код «2» - дорогостоящее лечение, учитывается полностью
Именно этот код заполняет клиника, не пациент.
За кого можно получить вычет за лечение зубов
Социальный вычет дают, если вы платили:
- за своё лечение
- за лечение супруга или супруги
- за лечение родителей
- за лечение детей до 18 лет
Оплата должна быть за счёт ваших денег, а не работодателя или страховки.
Какие нужны документы
Минимальный набор:
- паспорт и ИНН
- договор с клиникой
- копия лицензии клиники на медицинскую деятельность
- справка об оплате медуслуг для налогового вычета с правильным кодом лечения (самое важное - с ней можно и без чеков)
- кассовые чеки и платёжные документы
- если платили за родственника - документы о родстве
Эти документы можно подавать через личный кабинет ФНС или через работодателя (для текущего года).
Сроки: когда подавать и сколько лет есть в запасе
- вычет оформляют после окончания года, в котором было лечение
- подать заявление можно в течение 3 лет после года оплаты
Например, лечение и имплантация были оплачены в 2025 году:
- в 2026, 2027 и 2028 годах можно подать документы
- в 2029 году право на вычет за эти расходы уже сгорит
Мини пример
Предположим:
- в 2025 году вы потратили на обычное лечение зубов 80 000 рублей
- на имплантацию - ещё 220 000 рублей, она идёт как дорогостоящее лечение
Если у вас достаточно уплаченного НДФЛ:
- с обычного лечения вы можете вернуть 80 000 × 13 % = 10 400 рублей
- с дорогостоящего лечения - 220 000 × 13 % = 28 600 рублей
Итого потенциальный возврат - 39 000 рублей. На практике налоговая не вернёт больше, чем вы уплатили НДФЛ за год, это ограничение сохраняется.
Частые ошибки, из-за которых люди теряют деньги
- нет справки для вычета, только чеки
- клиника не приложила копию лицензии
- в справке указан код «1», хотя лечение фактически дорогостоящее
- оплата прошла в одном году, а документы оформлены на другой
- потрачено больше, чем уплачено НДФЛ, и люди рассчитывают вернуть всю сумму
Полезная привычка - сразу после крупного лечения попросить в клинике полный пакет документов для налоговой и положить его в отдельную папку.
Итог
Вычет за лечение зубов и дорогостоящее лечение - это реальная возможность вернуть заметную сумму. Главное - понимать разницу между обычным и дорогостоящим лечением, не потерять документы и уложиться в трёхлетний срок.
Актуальность: середина ноября 2025 года.
Материал носит образовательный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
Анонс следующей статьи - 21 ноября: переводы и налоги. Когда банковские и налоговые службы задают вопросы и как спокойно на них отвечать.