Рассмотрим новости в законодательстве! Занудно..Да!
Я к этому отношусь легче, чем получился сегодняшний текст 😜
Я про это писала здесь ⤵️
Но для меня и моих учеников, кто уже перешагнул свой миллион в месяц - это важный пункт ☝️
• Итак! Государственная Дума приняла во втором чтении проект изменений в Налоговый кодекс (НК). Это значит, что текст закона уже прошёл обсуждение и голосование во втором чтении — по процедуре ещё будет третье чтение и подписание/опубликование. До официального опубликования могут быть правки.
• Вывод: информация — о проекте закона, не о окончательном законе; нужно сверять с официальным текстом и датой вступления в силу.
Рассмотрю пункты полностью: переведу пункты на понятный язык, объясню, что это означает для разных участников (физлиц, ИП, малый бизнес, крупные компании), на что обратить внимание и где проверить точную информацию.
1) НДС: ставка повышается с 20% до 22% с 2026 года.
• Что сказано: базовая ставка налога на добавленную стоимость (НДС) увеличивается на 2 процентных пункта и начнёт применяться с 2026 г.
• Что это значит: для большинства товаров и услуг увеличится косвенное налогообложение. Компании, работающие на ставке 20%, будут применять 22% к продажам (если не влияет спецставка).
• Последствия: повышение цен для конечного потребителя (в зависимости от эластичности спроса и политики маржинальности бизнеса); возрастание НДС-кредитов/долгов по уплате; банки/IT/бухгалтерия должны подготовить обновления учёта/софта.
• На кого влияет: все плательщики НДС — юридические лица и ИП, перешедшие на НДС; потребители через цены.
• Что уточнить в законопроекте: точная дата вступления, переходные правила (как считать НДС по договорам в работе, по предоплатам), есть ли особые ставки для отдельных товаров/услуг.
2) УСН: порог доходов для перехода на НДС будет поэтапно снижен с 60 млн руб. до 10 млн руб. к 2028 году.
• Что сказано: малый бизнес на упрощённой системе (УСН) теряет «порог» — то есть при достижении более низкого предела доходов компания будет считаться плательщиком НДС и обязана будет перейти на общую систему.
• Что это значит: для многих ИП и ООО с выручкой выше новых порогов появится обязанность уплачивать НДС, вести соответствующий учёт, выставлять НДС-счета-фактуры, применять НДС-учёт, возможно снижать маржу.
• Поэтапность: снижение порога предполагается по годам (до 2028 г. — до 10 млн). Нужно смотреть график уменьшения по проекту.
• На кого влияет: малый бизнес, работающий на УСН; особенно уязвимы предприятия с низкой маржой и без возможности переложить НДС на покупателя.
• Что уточнить: конкретные пороги по годам, переходные механизмы, сохранение каких-либо поблажек для отдельных отраслей.
3) Акцизы: повышаются на алкоголь, табак, никотин и сахаросодержащую продукцию.
• Что сказано: увеличение ставок акцизов на указанные категории.
• Что это значит: повышение стоимости соответствующих товаров; удар по рознице и производителям; возможное снижение потребления некоторых вредных товаров (заявленный мотивационный эффект).
• На кого влияет: производители/импортеры алкоголя и табака, сети розницы, потребители.
• Уточнить: размеры повышения (покоординатно), сроки и переходные правила.
4) НДФЛ! ДЛЯ ВСЕХ НАС!
Отменяются льготы при продаже недвижимости (независимо от срока владения), а также при получении наследства и подарков (включая от близких родственников). Сохранена льгота для семей с детьми при улучшении жилищных условий.
• Что сказано: привычные налоговые «освобождения»/льготы при продаже недвижимости и при получении наследства/подарков будут отменены; остаётся только одна льгота — для семей с детьми при улучшении жилищных условий.
• Что это значит: при продаже квартиры/дома будет налог на доходы (если есть разница между ценой продажи и покупкой), даже если объект находился в собственности долго; наследники и получатели подарков смогут облагаться налогом в ряде случаев (включая получение от близких).
• На кого влияет: физические лица, особенно продавцы вторичного жилья, наследники.
• Важное уточнение: в действующем законе уже есть льготы (например, освобождение, если имущество было в собственности более N лет или до определённой суммы), и проект может менять эти правила — нужно смотреть точный текст (как считается доход, какие вычеты, есть ли «переходные» сделки).
• Практическая рекомендация: тем, кто планировал продажу/передачу недвижимости, стоит обсудить сроки и налоговое планирование с юристом/бухгалтером.
5) Налог на игорный бизнес.
Налог на игорный бизнес переводится в федеральный бюджет. Для букмекеров установлен налог в 7% с чистого дохода.
• Что сказано: налоговый режим и сборы для игорной отрасли централизуются и унифицируются; конкретно для букмекеров вводят налог 7% от чистого дохода (gross minus payouts).
• Что значит: раньше налоги и сборы могли быть региональными/специфичными; централизованный налог упрощает администрирование и делает условия одинаковыми по РФ. Ставка 7% с чистого дохода — это, по сути, налог на валовую прибыль игровой деятельности.
• На кого влияет: операторы азартных игр, букмекеры, региональные бюджеты (в части поступлений).
• Уточнить: определение «чистого дохода», переходный период, особые режимы для разных видов азартных игр.
6) Увеличены госпошлины.
Введено лицензирование ФСТЭК, повышен тариф страховых взносов для IT-сферы до 15%, а с 2026 года вводится технологический сбор на импорт и производство.
• Что сказано: ряд дополнительных мер — рост госпошлин (административные сборы), ужесточение/введение лицензирования (через ФСТЭК — Федеральная служба по техническому и экспортному контролю), рост страховых тарифов для IT (до 15%), ввод технологического сбора (возможно налог/сбор на ввезённые и произведённые технологии/компоненты).
• Значение: эти изменения повышают себестоимость операций (регистраций, лицензирования), увеличивают обязательные страховые отчисления для IT-компаний (что уменьшит их рентабельность), ввод технологического сбора может увеличить стоимость импортной техники и продукции, а также стимулировать локализацию (возможно цель — поддержка отечественного производства).
• Уточнить: точные суммы госпошлин, условия лицензирования, кто конкретно попадает под «IT-сферу», как считается база для 15% взносов, условия технологического сбора.
Заключительная часть
• Законопроект планируется рассмотреть в третьем чтении 20 ноября.
• Значение: дата третьего чтения — ориентир, но окончательная редакция может содержать правки. Подписание президентом и дата вступления в силу будут указаны в опубликованной версии закона.
• Важны переходные положения: часто изменения по НДС/УСН/НДФЛ имеют длительные периоды адаптации и специфические правила для сделок, начатых до вступления в силу.
Рекомендации, что делать дальше (если вы — бизнес/физлицо)
• Проверить официальный текст проекта (на сайте Госдумы, СПС/Консультант/Гарант) по номеру законопроекта и читать переходные положения.
• Малому бизнесу на УСН: оценить выручку на ближайшие годы, считать сценарии перехода на НДС, подготовить систему учёта и финансовое планирование.
• Компании, торгующие товарами под акцизом или импортом: пересчитать цены/маржу и подготовиться к изменению ценовой политики.
• Физическим лицам, планирующим продажу недвижимости или получение наследства: обсудить сроки сделок и налоговые последствия.
• IT-компаниям: оценить нагрузку по повышенным страховым взносам и необходимость изменения модели найма/зарплат.
• Следить за официальными разъяснениями Минфина/ФНС и за финальным текстом закона.
• Рассчитать примерные финансовые последствия (например, как изменится цена товара при росте НДС до 22% или как повлияет уменьшение порога УСН на конкретный ИП).
• Подготовить список вопросов для бухгалтера/юриста по вашей конкретной ситуации.
✍🏼 Подписывайтесь на мой блог, чтобы не пропустить разбор ключевых изменений в налоговом кодексе, практические рекомендации и ответы на ваши вопросы по учету и налогообложению!
#налоговаяконсультация #налоговыйэксперт #учет #налоги #НДС #УСН #НДФЛ #акцизы #бухгалтерия #финансы #налоговыеизменения #бизнес #закон #ИТ #игорныйбизнес