Долги взыщут без суда — с 1 ноября 2025 года вступили в силу новые правила списания долгов налоговой, которые меняют механизм взыскания налоговых обязательств.
Что изменилось с 1 ноября 2025 года
С 1 ноября 2025 года вступил в силу новый порядок взыскания налоговой задолженности с граждан, которые не являются индивидуальными предпринимателями.
Теперь ФНС (Федеральная налоговая служба) и её территориальные органы получили право взыскивать долги физлиц по налогам, сборам, а также пени и штрафы без обращения в суд, если налогоплательщик не оспаривает сумму долга. То есть если гражданин получил налоговое уведомление или решение о проверке, но не подал возражение — налоговая может автоматически взыскать средства с его счёта. Если же гражданин обратился с возражениями в суд, то взыскание производится в судебном порядке.
Кого затронет новый порядок взыскания
Нововведение затрагивает:
- физических лиц, которые не являются ИП;
- граждан, у которых есть задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам;
- тех, кто не оспаривает начисленные обязательства в установленный срок.
Если вы являетесь самозанятым или подаете декларацию как физлицо, и получили налоговое уведомление — вам также важно быть в курсе изменений.
Этапы процесса взыскания без суда
Шаг 1: Возникновение налоговой задолженности
Если на вашем едином налоговом счёте (ЕНС) появляется отрицательное сальдо, то есть сумма обязательств превышает поступления, то начинается отсчёт.
Шаг 2: Уведомление от налогового органа
Налоговая направляет уведомление или требование об уплате через:
- Личный кабинет на сайте ФНС;
- Портал «Госуслуги»;
- Почтой, если нет регистрации на сервисах.
Шаг 3: Срок на возражение
У гражданина есть 30 рабочих дней с момента получения уведомления, чтобы заявить возражение и оспорить сумму долга. Заявление о перерасчете можно подать в налоговую службу, либо вышестоящий налоговый орган.
Что будет, если этого не сделать? Переходим к следующим шагам.
Шаг 4: Решение о взыскании и списание
Если гражданин не оспаривает сумму, то налоговая выносит решение о взыскании и может списать деньги со счетов гражданина (банковских, электронных) или при их отсутствии — передать дело приставам.
Шаг 5: Судебный порядок взыскания
Если гражданин подал возражение, то долг можно будет взыскать только через суд, и внесудебный порядок в данном случае не будет применяться.
Какие долги подлежат автоматическому взысканию
Новый порядок распространяется на следующие виды обязательств:
- Недоимка по налогам и сборам;
- Пени, штрафы, проценты за нарушение налогового законодательства;
Повторимся, что важным условием для автоматического взыскания является то, что долг не был оспорен — то есть гражданин не подал возражение.
Права и гарантии налогоплательщика
Несмотря на то, что порядок взыскания долгов стал строже, государство по-прежнему защищает права граждан:
- Если гражданин подаёт возражение, то сумма долга временно исключается из единого налогового счёта (ЕНС), а само взыскание приостанавливается. То есть пока вопрос не решён, деньги со счёта списывать не будут.
- Налоговая не может забрать всё до копейки. По закону запрещено удерживать более 50 % зарплаты или пенсии, а также трогать прожиточный минимум — минимальную сумму, необходимую для жизни.
- Социальные выплаты и имущество первой необходимости под защитой. Нельзя будет забрать у гражданина детские пособия, алименты, выплаты по инвалидности, а также вещи, без которых невозможно жить и работать.
- Если гражданин не согласен с долгом и подал возражение, дело будет передано в суд и, спор будет рассматриваться уже в судебном порядке. Таким образом гражданин сможет защитить свои интересы, а судебный контроль за делом сохраняется.
Последствия для граждан: что важно знать
Если гражданин игнорирует уведомления из налоговой, то за этим могут последовать серьезные последствия:
- Налоговая может автоматически списывать долг со счёта гражданина;
- В некоторых случаях могут заблокировать счет или электронный кошелек;
- Если на счете у гражданина недостаточно средств, то к взысканию могут подключиться судебные приставы, которые будут работать за счет имущества должника. Что это значит? Взыскание будет производиться за счет наличных денег на карте гражданина, сбережений, прочих доходов, предметов роскоши, движимого и недвижимого имущества.
- Дополнительные расходы, пени и штрафы могут накопиться ещё быстрее.
Поэтому так важно не только вовремя оплачивать долги, но и отслеживать уведомления и состояние своего индивидуального налогового счета в личном кабинете.
Как подготовиться к новым правилам взыскания?
Мы подготовили небольшой чек-лист, который может помочь гражданину подготовиться к новым правилам взыскания:
- Чтобы не пропустить сообщение от ФНС, подключите уведомления на портале «Госуслуги» и в личном кабинете ФНС
- Не забывайте регулярно регулярно проверять свой единый налоговый счёт (ЕНС) на сайте ФНС.
- Если получили уведомление — рассмотрите возможность оплатить задолженность или подать возражение в течение 30 дней.
- Если не согласны с суммой долга, то подготовьте документы и заявление о перерасчёте или жалобу.
- Если есть задолженность — попробуйте обсудить с налоговым инспектором реструктуризацию или договорённость об уплате.
- Обязательно сохраняйте подтверждение уплаты: квитанции, выписки из банка и т.д.
Что делать, если вы не согласны с суммой долга
Если вы считаете, что сумма налога или штрафа начислена неверно, алгоритм таков:
- После получения уведомления от налоговой с указанием суммы основания долга подайте заявление о перерасчёте или возражение через личный кабинет ФНС или Госуслуги, либо лично в отделении.
- Затем, после подачи возражения, дело переходит в суд, и автоматически внесудебное взыскание не применяется.
- Подготовьте документы, которые подтверждают вашу позицию: копии деклараций, справок, выписки, квитанции.
- При необходимости — обратитесь к налоговому консультанту или адвокату, если дело серьёзное.
Для многих граждан введение нового механизма означает, что привычный механизм взыскания через суд уступает место автоматизированной процедуре взыскания со счёта. Поэтому так важно отслеживать налоговые уведомления и следить за состоянием своего единого налогового счёта (ЕНС), оперативно реагировать на сообщения и не игнорировать задолженности. Ведь «неоспоренный налоговый долг» может стать источником незапланированных списаний. Чем раньше отреагируете — тем лучше сможете защитить себя.