Если вы владелец бизнеса или бухгалтер, наверняка слышали про ОДДС — отчёт о движении денежных средств. Но что это такое и как его составить так, чтобы было понятно и без головной боли? Давайте разберёмся простым языком.
Что такое ОДДС и зачем он нужен
ОДДС показывает, откуда берутся деньги в компании и куда они уходят. Проще говоря, это история всех приходов и расходов.
Зачем нужен ОДДС:
- Чтобы понять, хватает ли денег на зарплату, налоги и аренду.
- Чтобы видеть реальные финансовые потоки, а не только бухгалтерские записи.
- Чтобы планировать будущее: где можно сэкономить, а где нужно инвестировать.
Правильно ведя ОДДС, вы всегда будете знать, сколько денег у компании «на руках» и не окажетесь в ситуации, когда их вдруг не хватает.
Способы составления ОДДС
Есть два основных метода: прямой и косвенный.
Прямой метод
Прямой метод — это когда вы просто берёте все поступления и расходы из кассы и банковских счетов и сводите их в список.
Например, вы учитываете все деньги, которые пришли от продаж, все закупки, аренду, зарплату и налоги. В итоге видите: сколько денег поступило и сколько ушло за период.
Этот способ наглядный, но требует аккуратного учёта всех операций.
Косвенный метод
Косвенный метод удобен, если вы уже ведёте бухгалтерский учёт по стандартным правилам. Суть метода в том, что вы берёте прибыль компании и корректируете её на статьи, которые не связаны с реальным движением денег.
Например, добавляете расходы, которые не требуют оплаты, такие как амортизация, и вычитаете доходы, которые пока не привели к поступлению денег. В итоге получается реальное движение денежных средств без ручного перебора всех операций.
Как составить ОДДС за 5 шагов
- Определите период — месяц, квартал или год.
- Выберите метод: прямой или косвенный.
- Соберите данные: все поступления и расходы денег для прямого метода или отчёт о прибыли и корректировки для косвенного.
- Разделите операции по трём направлениям: операционная деятельность, инвестиции и финансовая деятельность.
- Проверьте баланс: начальные деньги плюс приток минус отток равны конечным деньгам.
Практические советы
- Ведите ОДДС регулярно — раз в месяц или квартал. Так вы видите реальные финансы, а не ориентируетесь на догадки.
- Для малого бизнеса удобнее косвенный метод — он проще и опирается на бухгалтерские отчёты.
- Не смешивайте личные и бизнес-деньги — иначе ОДДС будет бесполезным.
Вывод
Составить ОДДС проще, чем кажется. Это не формальность, а инструмент контроля над деньгами. Прямой метод показывает все операции детально, косвенный экономит время, а регулярное ведение отчёта помогает принимать правильные решения и планировать будущее бизнеса.