С 1 ноября 2025 года в России вступает в силу целый пакет налоговых изменений, затрагивающих компании, самозанятых и граждан. Нововведения касаются порядка взыскания долгов, формы налоговых документов и отдельных процедур взаимодействия с ФНС.
Разбираем ключевые изменения, которые вступят в силу уже через несколько недель.
1. Внесудебное взыскание налоговых долгов
Главное нововведение — ФНС получит право взыскивать налоговую задолженность с физических лиц без обращения в суд.
Если долг не превышает установленный лимит (до 100 000 рублей), инспекция сможет направлять банку требование о списании средств напрямую.
Ранее для этого требовалось судебное решение, из-за чего процесс занимал месяцы. Теперь процедура станет быстрее, но и риск ошибочного списания вырастет.
2. Новые формы документов по налоговой задолженности
ФНС утвердила новые стандартизированные формы документов для внесудебного взыскания долгов.
В них будут четко указаны суммы, периоды образования задолженности и основание для взыскания.
Бизнесу стоит внимательно следить за уведомлениями в личных кабинетах: форматы уведомлений и квитанций изменятся.
3. Изменения в порядке электронного документооборота
С ноября нельзя будет направлять часть документов в налоговую по ТКС (телекоммуникационным каналам связи).
Переход на обновлённые форматы связан с усилением требований к безопасности и унификацией цифровых сервисов.
Рекомендуется заранее проверить, какие типы отчетов и заявлений можно будет подавать через электронные системы после 1 ноября.
4. Сроки по возмещению расходов на предупредительные меры
Дата подачи заявления о возмещении расходов на предупредительные меры переносится на 15 ноября.
Это касается компаний, участвующих в программах охраны труда и профилактики производственного травматизма.
5. АУСН расширяется на новый регион
Применять автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН) теперь смогут и предприниматели из Новгородской области.
Список регионов постепенно расширяется — к 2026 году система заработает почти по всей стране.
6. Другие новости коротко
- Разблокировка счетов за несданную декларацию теперь будет занимать один рабочий день после сдачи отчёта.
- НДС с залогового счёта: Минфин подтвердил, что предоплата облагается налогом даже при поступлении на спецсчёт.
- Минимальная пенсия с 2026 года составит 14 287,49 рубля — рост на 7,6%.
- Дополнительные выходные для отцов: обсуждается инициатива предоставить работающим отцам с детьми до 14 лет пять оплачиваемых выходных в год.
Итог
С ноября ФНС получит больше полномочий для взыскания долгов, а бизнесу придётся адаптироваться к новым форматам документов и способам взаимодействия с инспекцией.
В ближайшие месяцы важно обновить внутренние регламенты, проверить налоговые настройки и уведомления в личных кабинетах, чтобы избежать блокировок и спорных списаний.