В какой стране компании не придётся переплачивать за НДС, зачем за границей нужен VAT-номер, и как не влететь на штрафы и пени — узнаете из этой статьи для предпринимателей, бухгалтеров и собственников зарубежного бизнеса.
Привет! Я Савчич Дмитрий — визовый агент World Open. Ежемесячно наша команда помогает гражданам России и других стран получать регистрировать компании за рубежом и снижать их налоговую нагрузку.
В статье разобрал, какой НДС за границей действует в разных странах, что такое VAT, как получить и проверить VAT номер компании.
Что такое НДС, и чем отличается от европейского VAT
НДС — налог, который начисляют при реализации товаров или оказании услуг.
В странах Европы действует VAT (value added tax) — аналог российскому НДС, за исключением некоторых местных нюансов.
Внешние и внутренние продажи облагаются этими налогами и на товары, и на сервисные услуги. Это основной налог для бизнеса, включая и цифровые товары или услуги.
VAT для цифровых сервисов и электронной торговли
Для онлайн-бизнеса действует отдельное регулирование НДС. В разных юрисдикциях требуют регистрацию и уплату VAT для иностранных интернет-магазинов, платформ и онлайн-сервисов.
VAT начисляют только при достижении определённого уровня оборота по сделкам с клиентами или компаниями. Нарушение требований может привести как к штрафам, так и к блокировки сервиса территориально.
Когда бизнесу нужно платить НДС за границей
Любая фирма, которая ведёт деятельность в другом государстве, сталкивается с налоговыми обязательствами. Обязанность платить НДС стоит учитывать при:
- Продажах товаров или оказании услуг для частных лиц за рубежом.
- Предоставлении онлайн-сервисов и дистанционных услуг пользователям в других странах.
- Открытии филиалов, представительских структур за границей.
- Работе с партнёрами, которые требуют в счетах VAT-идентификатор компании.
Выбор бизнес-модели, схема международной работы, стратегия ценообразования и даже форматы продвижения зависят от VAT и требований по его оплате в выбранной стране.
Чтобы избежать рисков штрафов и блокировок, рекомендую нанимать бухгалтеров за границей или компетентных подрядчиков на аутсорсе.
Где самые низкие ставки НДС в Европе и за её пределами
При выборе юрисдикции для старта международных продаж ключевым критерием становится ставка налога на добавленную стоимость.
Ниже привёл обзор действующих ставок в разных странах. Начнём с юрисдикций ЕС:
- Германия: основная ставка 19%, сниженная 7%.
- Франция: основная 20%, дополнительные 10%, 5,5%, 2,1%.
- Италия: стандартная 22%, сниженные 10%, 4%.
- Великобритания: стандартная ставка 20%, льготные 5% и 0%.
- Испания: 21%, дополнительные 10% и 4%.
- Польша: 23%, пониженные 8%, 5%.
- Кипр: 19%, пониженные 9%, 5%.
- Швейцария: основная 7,7%, пониженные 3,7% и 2,5%.
- Нидерланды: 21%, пониженная 9%.
Страны вне Европы:
- Китай: базовая ставка 13% практически на все продукты и услуги.
- ЮАР: применяется ставка 15%.
- Индия: варьируется в пределах 5–28%.
- Канада: 5–15%, зависит от провинции.
Зачем компании нужен VAT-номер
Основа контроля и взаимодействия с налоговой системой за границей — процедура регистрации плательщика VAT.
Для ведения законной деятельности за границей нужно получить уникальный идентификатор — VAT-номера. Он закрепляется за компанией налоговой службой страны после регистрации или создания иностранного филиала.
Функции у VAT-номера следующие:
- Подтверждение статуса плательщика налога.
- Возможность выставления счетов с указанием суммы VAT и расчетом.
- Подача отчётности, визирование договоров.
- Взаимодействие с контрагентами по всему миру с прозрачным юридическим статусом.
Где проверить действительность VAT-номера
Государственные сервисы предоставляют простой способ проверки: достаточно ввести VAT-номер в онлайн-форму.
В ЕС для проверки действует VIES (VAT Information Exchange System), а в других странах действуют национальные электронные базы.
Ведём бухгалтерию по международным стандартам GAAP и оптимизируем выплаты VAT и других налогов — записывайтесь на бесплатный аудит.
Принципы расчёта и уплаты зарубежного НДС
В каждом государстве методы расчёта, порядок отчетности и уплаты НДС различаются:
- Налоговая база может включать оборот, валовую выручку, стоимость сделки — зависит от страны.
- Не любые услуги и товары облагаются VAT — есть освобождения и льготные категории.
- Система reverse charge: когда потребитель становится плательщиком VAT, если обе стороны — владельцы активных VAT-номеров.
- Периодичность деклараций разная: от ежемесячной до годовой.
- Валюта расчетов часто конвертируется по фиксированному курсу.
Как бизнесу уменьшить выплату VAT и следовать закону
Для минимизации налоговой нагрузки рекомендую:
- Оценить различные страны и выбрать наиболее выгодные налоговые условия.
- Своевременно регистрироваться в налоговых органах и получить VAT-номер.
- Использовать сниженные ставок и налоговые послабления, системы возврата VAT при экспорте.
А чтобы вести финансовый учёт без ошибок, правильно составлять отчетность и оптимизировать налоговую нагрузку на ваш бизнес — делегируйте работу с налогами специалистам World Open. Первая консультация бесплатная.
Ответы на часто задаваемые вопросы по теме НДС
Какие документы нужны для регистрации VAT-номера компании?
Для оформления VAT-номера нужно свидетельство о регистрации юридического лица, документы, подтверждающие адрес и вид деятельности.
Как узнать, требуется ли регистрация для уплаты НДС за границей?
Проанализируйте законы страны клиента и проверите, превышен ли лимит по обороту. Или запросите консультацию у налогового консультанта.
Как проверить VAT-номер контрагента?
В ЕС для этого можно воспользоваться сервисом VIES. В других странах — через национальные базы данных (например, HMRC в Великобритании).
Ведём бухгалтерию по международным стандартам GAAP и выстраиваем работу под конкретные требования юрисдикций
📩 Пишите в Telegram для бесплатной консультации
👉 И подписывайтесь на Telegram-канал — делимся анонсами статей о миграции и работе бизнеса за границей