Что делать, если надо посчитать налоговую нагрузку для бизнеса? Какие налоги берутся в расчет, а какие нет

Что делать, если надо посчитать налоговую нагрузку для бизнеса? Какие налоги берутся в расчет, а какие нет?

Налоговая нагрузка – это доля налогов в общей выручке компании.

Расчет налоговой нагрузки не является обязательным для налогоплательщиков, но его рекомендуется делать для самопроверки с целью получения критерия для анализа деятельности организации.

Этот показатель считают только для организаций на ОСНО.

Программа АИС «Налог-3» автоматически сравнивает налоговую нагрузку организации с показателями среднеотраслевой налоговой нагрузки, которые в нее загружены.

Если нагрузка компании меньше ⬇️отраслевой, то организация рискует получить требование или вызов на комиссию в налоговую, а в некоторых случаях риск нарваться на 🚗 выездную проверку.

Критерии оценки рисков указаны в Приказе ФНС России от 30.05.2007 г. № ММ-3-06/333@ (ред. от 10.05.2012 г.) «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

Среднеотраслевые показатели налоговой нагрузки размещаются ежегодно на сайте ФНС до 5 мая текущего года за предыдущий год.

Формула расчета налоговой нагрузки за год следующая:

Налоговая нагрузка = общая сумма уплаченных налогов / сумма доходов * 100%.

Общая сумма налогов берется из налоговых деклараций.

Доходы – это выручка, проценты к получению и прочие доходы. Их берут из отчета о финансовых результатах.

Что не включается в расчет налоговой нагрузки:

1️⃣ НДС при импорте из стран ЕАЭС, так как он относится к таможенным платежам;

2️⃣ Страховые взносы ИП за себя и страховые взносы с заработной платы сотрудников;

3️⃣ Налоги, которые уплачивает налоговый агент;

4️⃣Налог на прибыль с дивидендов (у ИП - НДФЛ);

5️⃣ Налоги, которые ИП платит как физическое лицо с имущества, не задействованного в деятельности;

6️⃣Патент при совмещении с ОСНО.

Этот показатель важно рассчитывать для самоконтроля и сверяться с показателями по отрасли, чтобы не попасть в поле 🔍 зрения налоговой.

А вот если вас, как бухгалтера, предприниматель попросит посчитать налоговую нагрузку по бизнесу, то он захочет узнать реальный объем налоговых обязательств, которые ему надо уплатить в бюджет.

И тогда это будут совсем разные нагрузки: первая - для налоговой, чтобы быть в рамках рекомендуемых показателей, вторая - для бизнеса, чтобы принимать решения на основе этого анализа.

#чтоделатьесли_БК