Материал с сайта myblog-1c.ru.
Вот и миновало 27 октября, последний день сдачи отчета 6-НДФЛ за 9 месяцев, день когда все коллеги вечером пошли домой, а я остался на рабочем месте решать неожиданную проблему, которая появляется каждых три месяца и всегда оказывается большим сюрпризом и называется эта проблема — «Ваша программа не правильно заполняет отчет 6-НДФЛ».
Как водиться, бухгалтера в течении квартала умело справляются с самыми сложными вопросами учета, в ход идут «Операции учета НДФЛ», исправления больничных и отпусков, переводят целые подразделения на другую ИФНС в середине месяца, проводят много нужных документов совершенно в разном порядке на благо организации, иногда что-то помечают на удаление. Но потом, когда «уже срочно нужно», нажимают кнопку «Заполнить» в отчете 6-НДФЛ и с этого момента «ваша программа» начинает издеваться над нашими бухгалтерами, все путает и выдает не верные цифры. Ну все, осталось передать задачу программистам и ждать когда кнопка «Заполнить» будет снова работать правильно.
И пока где-то в соседнем кабинете орут друг на друга главный бухгалтер и начальник ОИТ, начинается борьба программиста с регистрами «Расчеты налогоплательщика с бюджетом по НДФЛ», «Сведения о доходах НДФЛ» и в результате такой борьбы родился свод правил и рекомендаций, который на мой взгляд поможет избежать таких историй в будущем, и наконец заставит правильно работать эту кнопку:
Правила и рекомендации корректного учета НДФЛ
- Своевременно обновлять конфигурацию на новые релизы, настроить автоустановку новых патчей по расписанию.
- Не корректировать руками суммы, которые были рассчитаны в документах, программа должна все заполнять сама.
- Правильно указывать «планируемую дату выплаты», следить, чтобы она совпадала с реальной датой «Ведомости на выплату».
- Не корректировать и не перепроводить документы «Начислений» после их выплаты. Если это требуется, то сначала распровести «Ведомость на выплату», сделать нужные пересчеты и потом все перезаполнить и перепровести в хронологическом порядке.
- Не корректировать и не перепроводить межрасчетные документы «Начислений» (Отпуска, Больничные и др) после проведений документа «Начисления зарплаты за месяц». Если это требуется, то распровести документ «Начисление зарплата за месяц», сделать нужные пересчеты и потом все перезаполнить и перепровести в хронологическом порядке.
- Не оставлять рассчитанные документы не проведенными или перед проведением такого документа выполнять перерасчет.
- Не корректировать ошибки документом «Операция учета НДФЛ». Если все же этого не удается избежать, то строго придерживаться правил по заполнению документа (описание ниже).
- После проведения «Ведомости на выплату» зарплаты за месяц, проверить по чек-листу правильность всех расчетов в том числе НДФЛ (за основу например можно взять чек-лист от buhexpert8.ru). Особое внимание обратить на уволенных сотрудников. В части НДФЛ важно проверить, что исчисленный НДФЛ равен удержанному и что [Налоговая базу] * [13%, 15%, 18%, 20%, 22%] равна исчисленному/удержанному НДФЛ.
- Контролировать ситуации, когда сумма начисления зарплаты за месяц оказалась меньше аванса.
- Корректировочный отчет 6-НДФЛ — это нормально и ничего страшного если придется его сдать.
Правила использования документа «Операция учета НДФЛ»
- Если пропустили ошибку по НДФЛ, то для корректировки исчисленного НДФЛ предпочтительней использовать документ «Перерасчет НДФЛ» без ручных правок.
- Если вы уверены, что вам нужна корректировка именно в этом документе, то необходимо вдумчиво и осмысленно заполнять всю аналитику включая «Дату получения дохода», «Категорию дохода», «Подразделение», «Документ основание».
- Не использовать корректировок «Удержанного НДФЛ» со знаком минус (Отрицательный «Расход» в регистре накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом НДФЛ»). Если этого не удается избежать, проследить, что есть аналогичное удержание со знаком «+» на большую сумму с таким же «Крайним сроком уплаты».
Вот такие правила, по моему мнению позволят получить ожидаемый результат при заполнение отчета 6-НДФЛ. Если у вас есть чем дополнить эти правила, или вы с чем то согласны/не согласны делитесь пожалуйста в комментариях.
Больше материала на myblog-1c.ru.