До 1 декабря 2025 года нужно закрыть налоги из уведомления ФНС. Разберем, что именно платить, где проверить суммы и как исправить ошибки. Внутри – пошаговый план, чек-лист, шаблоны обращений и расчеты.
– Срок уплаты имущественных налогов за 2024 год – до 1 декабря 2025 года. Уведомления есть в ЛК ФНС.
– В уведомлении могут быть: имущество/земля/транспорт и НДФЛ с процентов по вкладам за 2024 год.
– Необлагаемый минимум по вкладам за 2024 год – 210 000 ₽ (1 млн × максимум ключевой ставки 2024).
– Пени за просрочку считаются по ключевой ставке (формула ниже).
– Удобно платить через Единый налоговый счет (ЕНС) и ЛК ФНС.
Почему это важно сейчас
Актуально на 9 ноября 2025 года.
ФНС рассылает уведомления и напоминает: срок уплаты имущественных налогов за 2024 год – до 1 декабря 2025 года. Уведомление приходит в Личный кабинет налогоплательщика, на бумаге – только если вы не подключены к ЛК.
В этом же уведомлении многие видят строку «НДФЛ с процентов по вкладам за 2024 год» – налог считают автоматически, если проценты превысили необлагаемый минимум 210 000 ₽.
Как действовать: пошаговый план
1) Откройте ЛК и найдите уведомление.
Зайдите в Личный кабинет ФНС (lkfl.nalog.ru) → «Начисления» → «Налоговые уведомления 2025». Проверьте, все ли объекты и суммы подтянулись корректно.
2) Проверьте 4 строки в уведомлении.
- Налог на имущество (квартира/дом/гараж). 2) Земельный налог. 3) Транспортный налог. 4) НДФЛ по вкладам за 2024 год – будет, если проценты превысили 210 000 ₽.
3) Сверьте льготы и объекты.
Пенсионерам льгота по 1 объекту каждого вида (квартира/дом/гараж). По земле – вычет 600 м² с одного участка. Если льгота не применилась – подайте заявление в ЛК.
4) Проверьте вкладные проценты.
Налог считают с превышения над 210 000 ₽. Ставка: 13%, а 15% – с суммы процентного дохода свыше 2,4 млн ₽. ФНС показывает итог в уведомлении.
5) Исправьте ошибки, если нашли.
Неверный объект/площадь/ставка или «лишний» автомобиль? Отправьте обращение через ЛК с документами (ПТС/ЕГРН, договор купли-продажи и т. п.). ФНС корректирует начисление и пришлет новое уведомление.
6) Оплатите одним платежом.
Самый удобный способ – Единый налоговый счет (ЕНС): пополняете баланс, ФНС сама разнесет деньги по начислениям. Можно оплатить и прямо из уведомления по QR-коду/карте.
7) Контролируйте сроки и пени.
После 1 декабря начнут начислять пени за каждый день просрочки (формула ниже). Чтобы не получить пени – оплатите до срока или пополните ЕНС заранее.
Проверь себя: чек-лист
– Уведомление за 2024 год найдено в ЛК, статусы «начислено/к оплате» понятны.
– В списке объектов нет проданных и есть все текущие.
– Льготы применены: 1 объект по имуществу, 600 м² по земле (если положено).
– Строка «НДФЛ по вкладам» проверена: сравнили проценты с 210 000 ₽.
– Способ оплаты выбран: ЕНС или QR в уведомлении.
– Напоминание в календаре стоит на дедлайн 1 декабря.
Готовые шаблоны
Запрос на уточнение начисления (через ЛК ФНС)
Прошу уточнить налоговое уведомление 2025 по ИНН ___: объект ___ (адрес/VIN) указан некорректно/учтены неверные параметры (указать). Прилагаю документы: ___. Прошу пересчитать сумму и направить обновленное уведомление.
Заявление о применении льготы
Прошу применить льготу по налогу на имущество физических лиц как пенсионеру по объекту ___ (вид, адрес). Прошу учесть льготу с налогового периода 2024 года. Прилагаю подтверждающие документы.
Возражение по НДФЛ с процентных доходов
В уведомлении отражена сумма НДФЛ по процентам за 2024 год __ ₽. Прошу разъяснить расчет и источники данных. Прилагаю выписки по счетам. В случае ошибки прошу скорректировать начисление.
Калькулятор и примеры
1) Проценты по вкладам за 2024 год.
Формула: налоговая база = проценты − 210 000 ₽; НДФЛ = база × 13% (или 15% с дохода свыше 2,4 млн ₽).
Пример ФНС: проценты 270 000 ₽ → база 60 000 ₽ → НДФЛ 7 800 ₽.
2) Пени за просрочку после 1 декабря.
Базовая формула для физлиц: пени = долг × (ключевая ставка/300) × дни.
Пример: долг 5 000 ₽, ставка 16%, просрочка 20 дней → 5 000 × 0,16/300 × 20 = 53,33 ₽. ФНС на 2025 год дополнительно разъясняла повышенную ставку 1/150 с 31-го по 90-й день (подробности – в источнике).
3) ЕНС «одной кнопкой».
Пополнили ЕНС на 10 000 ₽ → ФНС автоматически распределила: имущество 4 500 ₽, земля 2 000 ₽, транспорт 3 500 ₽. Баланс в ЛК станет 0 ₽ после зачета.
FAQ
Если уведомление не пришло, что делать?
Зайдите в ЛК ФНС – там оно появляется в первую очередь. Бумажные уведомления приходят не всем.
Можно ли заплатить заранее и не думать о сроках?
Да, пополните ЕНС, и ФНС разнесет деньги по начислениям автоматически.
Если проценты по вкладам меньше 210 000 ₽ – платить нужно?
Нет, НДФЛ считают только с превышения над 210 000 ₽. В уведомлении строка может отсутствовать.
Какие ставки НДФЛ по процентам действуют в 2025 году?
13% – при процентных доходах до 2,4 млн ₽, свыше – 312 000 ₽ + 15% с превышения.
Есть ли штраф за просрочку по имущественным налогам?
Обычно начисляют пени за каждый день. При долгом игнорировании возможны меры взыскания.
Где проверить, что учтена льгота пенсионера?
В ЛК: объект → «льготы и вычеты». Если не применена – подайте заявление онлайн.
Ошибки и как их избежать
– Не проверяете объекты: платите за проданную машину/квартиру.
– Забываете про льготы: теряете право на 1 объект и вычет 600 м² по земле.
– Путаете проценты по вкладам с телом вклада: налог только с процентов сверх 210 000 ₽.
– Оплачиваете частями и пропускаете срок – растут пени. Лучше пополнить ЕНС заранее.
Итог и следующий шаг
Откройте ЛК ФНС, проверьте 4 строки (имущество, земля, транспорт, проценты), подтвердите льготы и объекты, исправьте ошибки и оплатите до 1 декабря. Если что-то не сходится – отправьте обращение через ЛК и дождитесь корректировки.
Сохраните в закладки, чтобы не потерять инструкции. Подписывайтесь – у нас каждый день такие разборы.